Obsah:
Existujú dva typy odložených anuít a obidva typy zdieľajú niektoré pravidlá týkajúce sa zdaňovania výberov. Existujú však určité daňové pravidlá, ktoré sa vzťahujú len na jeden typ odloženej anuity alebo iné, a to je dôvodom na nejasnosti, pokiaľ ide o to, ako a kedy sú splatné dane z vyplácania anuity. Tieto dva typy anuity sú kvalifikované a nekvalifikované a výbery z týchto typov anuity budú mať za následok zdanenie, ale v rôznych sumách a za rôznych okolností.
Základy
Kvalifikované anuity
Príspevky na kvalifikovanú anuitu majú za následok stratu dane pre dolára za dolár pre majiteľa anuity v roku, v ktorom boli príspevky uhradené. To znamená, že daň z príjmu, ktorá by bola inak vyplatená vláde počas obdobia, za ktoré sa vytvára zisk, sa odloží, kým sa príjemca renty skutočne neberie ako príjem. Daň z príjmov bude splatná z celej sumy výberu bez ohľadu na to, či sa skutočné rozdané doláre považujú za súčasť príspevku vlastníka, alebo za časť zárobku na účte.
Nekvalifikované anuity
Príspevky na nekvalifikovanú anuitu nemajú za následok zníženie dane počas roka, v ktorom sa tieto vklady uskutočňujú. Akékoľvek dane, ktoré by boli normálne splatné zo zisku v rámci anuity, sa však odkladajú, až kým sa peniaze neodstránia. To vytvára možnosť zmätku v čase stiahnutia, pretože niektoré peniaze na účte už boli zdanené, zatiaľ čo niektoré z nich nie. Vládne pravidlo týkajúce sa zdaňovania výberov anuity je posledné, prvé, alebo LIFO. To znamená, že peniaze, ktoré boli naposledy vložené do anuitného účtu, sú technicky prvé peniaze, ktoré sa majú vybrať. Výnosy z anuity budú teda prvým výberom a následne zdanené. Príspevky vlastníka budú rozdelené až po úplnom vyčerpaní zárobkov z výberov a na tieto časti sa nebudú platiť žiadne dane.
sankcie
Bez ohľadu na typ anuity, akékoľvek peniaze vybraté pred rokom, v ktorom dôchodca dosiahne vek 59,5 rokov, budú mať nárok na IRS pokutu vo výške 10% zo zrušeného základu dane. Toto je oddelené od daní z príjmov a okrem týchto daní splatných pri výbere.