Obsah:
Ak si vezmete jednu alebo viac distribúcií z vášho účtu Roth Individual Retirement Account (IRA), Internal Revenue Service (IRS) vyžaduje, aby váš správca IRA nahlásil správny distribučný kód na formulári 1099-R v rámčeku 7.
funkcie
Ak máte Roth IRA, vaše distribúcie sú zdaňované odlišne v závislosti od toho, kedy si vyberiete peniaze, koľko si vyberiete a ako dlho bol váš účet otvorený. V niektorých prípadoch záleží aj na vašom dôvode na výber peňazí. Distribučné kódy zaznamenávajú tieto informácie a určujú, či dlhujete dane alebo pokuty v akejkoľvek časti distribúcie.
význam
Kód Q v rámčeku 7 vášho 1099-R označuje, že ste si z vašej Roth IRA vybrali kvalifikovanú distribúciu. To znamená, že v čase, keď ste stiahli peniaze, bola vaša Roth IRA otvorená najmenej päť rokov a vy ste mali aspoň 59,5 rokov. Prípadne môžete vykonávať kvalifikované distribúcie, ak ste invalidný, alebo preto, že pôvodný vlastník zomrel.
dôležité informácie
Pretože ste sa kvalifikované distribúcie, nemusíte dlhovať dane z príjmu alebo penále na sumu. Ak ste v tom istom roku prijali distribúciu, ktorá nespadala do kategórie Kód Q, váš správca by mal nahlásiť informácie na samostatnom 1099-R. Z týchto súm môžete dlhovať dane.