Obsah:
Mnohí zamestnávatelia v USA zaviedli 401 (a) dôchodkové plány pre zamestnancov, zatiaľ čo 457 (b) dôchodkové plány sú k dispozícii len ľuďom, ktorí pracujú pre štátne vlády, samosprávy a niektoré organizácie oslobodené od daní. Vnútroštátny daňový úrad poskytuje týmto plánom rovnaký štatút odloženej dane ako v prípade dôchodkov a 401 (k) účtov.
Zriadenie účtov
Zamestnávatelia vytvárajú 401 (a) účtov v mene zamestnancov a rozhodujú o tom, koľko zamestnávateľov môže prispieť, či prispievajú na účet zamestnancov a či sú účty financované príjmami pred zdanením alebo po zdanení. Niektoré 401 (a) plány majú povinné príspevky, ktoré presne určujú, koľko zamestnancov musí investovať do plánu. Vládne subjekty spravujú 457 b) plány pre zamestnancov a všetky príspevky sa uskutočňujú na základe pred zdanením. (B) plány sú určené skôr na doplnenie iných dôchodkových príjmov ako na poskytovanie väčšiny z nich. Zamestnávatelia nemusia umožniť všetkým zamestnancom prístup k plánu.
Limity príspevkov
Od roku 2011, účastníci v 457 (b) plány môžu ročné príspevky z menšieho 100 percent ich hrubej mzdy, alebo 16.500 dolárov, do plánov. Ľudia vo veku nad 50 rokov môžu prispievať až do výšky 22 000 USD. Príspevky do 401 (a) plánov nemôžu prekročiť 100% ročného platu zamestnanca alebo 49 000 USD. Príspevkové limity zahŕňajú príspevky, ktoré zamestnávateľ aj zamestnanec odviedol na účet.
Odklad dane
Peniaze investované v plánoch 401 (a) a 457 (b) zvyšujú odloženú daň, čo jej umožňuje rýchlejšie rásť za predpokladu, že podkladové investície budú dobre fungovať. IRS posudzuje bežnú daň z príjmov z výberov z účtov. Účastníci, ktorí majú 401 (a) účty financované z peňazí po zdanení, platia iba daň zo zárobkov a nie istinu. Osoby mladšie ako 59 rokov, ktoré si vyberajú z 401 (a) plánov, musia zaplatiť pokutu vo výške 10%, ako aj daň z príjmu. 457 účastníkov programu nemusí zaplatiť 10% pokutu za predčasné výbery.
výbery
Účastníci plánu 401 (a) plánov, ktorí odídu zo zamestnania, môžu presunúť finančné prostriedky do individuálnych dôchodkových účtov alebo na účty 401 (k) u iných zamestnávateľov. Ľudia, ktorí držia finančné prostriedky až do odchodu do dôchodku, musia vybrať peniaze ako jednorazovú sumu, previesť ju do IRA alebo anuity. IRS neumožňuje ľuďom ponechať finančné prostriedky na účte a prijímať pravidelné výplaty. Ľudia s 457 (b) plánmi, ktorí menia pracovné miesta, môžu presunúť prostriedky do iných 457 (b) plánov alebo IRA. Pri odchode do dôchodku môže administrátor plánu povoliť účastníkom, aby si postupne vybrali peniaze, ale mnohí ľudia prevrátili paušálnu sumu na IRA alebo anuitu.