Ako vypočítať cash flow z prevádzkových činností

Spoločnosť vykazuje na svojom výpise peňažných tokov svoj peňažný tok z prevádzkových činností, čo je peňažná hotovosť, ktorú vytvára zo svojich hlavných činností. Hotovosť z prevádzkových činností je často lepším meradlom výkonnosti spoločnosti ako čistý zisk alebo zisk, pretože čistý zisk môže byť skreslený účtovnými účtami na základe časového rozlíšenia a nepeňažnými položkami, ako sú náklady na odpisy. Môžete merať peňažný tok z operácií pomocou nepriamej metódy, ktorá upravuje čistý zisk spoločnosti pre nepeňažné položky, položky, ktoré nie sú súčasťou jej hlavných operácií, a zmeny v niektorých položkách súvahy. Táto úprava poskytuje výsledok, ktorý zobrazuje len hotovosť, ktorá je generovaná z jej každodenných operácií.

Nepriama metóda upravuje výnosy a náklady na základe časového rozlíšenia na hotovosť.

krok

Určite výšku čistého zisku a odpisov spoločnosti z posledného výkazu ziskov a strát.

krok

Určite výšku všetkých ziskov alebo strát vo výkaze ziskov a strát. Tieto položky nie sú súčasťou bežnej prevádzky spoločnosti a musia byť odstránené z čistého zisku. Zisky a straty zahŕňajú položky, ako napríklad zisk z predaja zariadenia a sú uvedené v časti s názvom „prevádzkové zisky / straty“ alebo „ostatné výnosy / straty“.

krok

Zistite sumu každej položky v sekcii "obežné aktíva" a "bežné pasíva" poslednej súvahy spoločnosti a súvahu predchádzajúceho účtovného obdobia. Obežné aktíva zahŕňajú položky ako pohľadávky a zásoby a bežné záväzky zahŕňajú položky, ako sú záväzky a záväzky.

krok

Odpočítajte každú sumu v predchádzajúcom období od sumy v poslednom období, aby ste určili výšku zvýšenia alebo zníženia. Pozitívnym výsledkom je nárast a negatívny výsledok je pokles. Napríklad odčítajte 10.000 dolárov v pohľadávkach v predchádzajúcom období od 12.000 dolárov v poslednom období. To sa rovná nárastu o 2 000 USD.

krok

Pridajte náklady a straty na odpisy a odpočítajte zisky z čistého zisku. Napríklad, pridajte 100.000 dolárov na odpisy náklady a 50.000 dolárov v stratách, a odpočítať 60.000 dolárov v ziskoch, 700.000 dolárov v čistom zisku: 700.000 dolárov plus 100.000 dolárov plus 50.000 dolárov mínus 60.000 dolárov sa rovná 790.000 dolárov.

krok

Od svojho výsledku odpočítajte akékoľvek zvýšenie obežných aktív a pridajte akékoľvek zníženie obežných aktív okrem hotovosti. Napríklad odčítajte zvýšenie zásob o 20 000 USD a pridajte 50 000 USD zníženie pohľadávok: 790 000 USD mínus 20 000 USD plus 50 000 USD sa rovná 820 000 USD.

krok

K svojmu výsledku pridajte akékoľvek zvýšenie bežných záväzkov a odpočítajte akékoľvek zníženie bežných záväzkov. Napríklad, pridajte 100 000 dolárov zvýšenie záväzkov a odpočítajte 10.000 dolárov zníženie miezd: 820.000 dolárov plus 100.000 dolárov mínus 10.000 dolárov sa rovná 910.000 dolárov. Ide o celkový peňažný tok z prevádzkových činností v poslednom účtovnom období.