Obsah:
Keď vlastníte plán 401k, technicky investujete do trustového účtu, ktorý je kvalifikovaný zákonom o zamestnaneckom dôchodkovom zabezpečení (ERISA). ERISA špecifikuje, ako sa majú tieto dôchodkové účty prevádzkovať a ako sa môžu prispievať a vyberať. To má dôležité dôsledky pre prevod peňazí manželovi. Ak to neurobíte správne, môžete zaplatiť pokutu IRS.
význam
Označenie 401k ako zvereneckého účtu kvalifikovaného v rámci ERISA je významné. Správca je poverený spravovaním vášho 401k plánu a majetku v ňom. Aj keď môžete prispievať do vášho 401k plánu, a môžete si vybrať podielové fondy alebo iné investície v rámci plánu, tam je správca plánu, ktorý drží peniaze v dôvere pre vás až do odchodu do dôchodku. Z tohto dôvodu nie sú výhody vášho účtu prevoditeľné na inú osobu.
výhoda
Obmedzenia prideľovania dávok sú v skutočnosti dobrá vec. Chráni vás pred tým, ako sa vaše dôchodkové úspory v dôsledku podania žiadosti o vyhlásenie konkurzu, úpadku vašej finančnej inštitúcie alebo veriteľa, ktorý prichádza po vás za peniaze, ktoré dlhujete.
výnimky
Existujú výnimky z pravidiel upravujúcich prevoditeľné dávky v 401k. Súd môže vydať príkaz na kvalifikované domáce vzťahy (QDRO) na zrušenie pravidiel ERISA. QDRO musí vydať sudca predtým, ako sa môžu previesť akékoľvek výhody. Sudca spravidla vydáva QDRO v rozvodových prípadoch, keď súd považuje za potrebné rozdeliť dôchodkový majetok na podporu druhého z manželov, ktorí by inak nedostali žiadne dávky na odchod do dôchodku, alebo v prípadoch, keď ide o podporu maloletého dieťaťa.
Výstraha
Ak sudca nevydal príkaz, potom všetky rozdelenia a prevody budú považované za zdaniteľné rozdelenia. Ak máte menej ako 59 rokov 1/2, distribúcia bude podliehať aj sankcii vo výške 10 percent. Toto pravidlo nie je možné obísť. Okrem toho, akonáhle bol vydaný QDRO, administrátor plánu pre váš 401k musí vyhovovať.