Obsah:
Vyplnenie formulára 709 IRS je nevyhnutné, ak v priebehu roka urobíte zdaniteľné dary. Hoci vaši príjemcovia nepochybne ocenia vašu štedrosť, je vašou zodpovednosťou nahlásiť, čo ste dali IRS.
krok
Zistite, či máte alebo nemáte podať formulár 709. Vo väčšine prípadov ste povinní podať tento formulár, ak ste dali darom vo výške 13 000 USD alebo viac jednej strane počas roka. Od vás sa vyžaduje aj predloženie, ak ste darovali to, čo je známe ako „budúci záujem“. Akýkoľvek rozdelený dar so svojím manželom si vyžaduje aj tento formulár, bez ohľadu na výšku daru, aj keď nebudete dlhovať dane z daru.
krok
Zistite, aké dary musíte oznámiť a či sa rozhodnete rozdeliť dary so svojím manželom, ak ste manželia. Ak ste darovali viac ako 13.000 dolárov v hotovosti alebo majetku jednej strane, potom by ste mali urobiť tieto voľby na zníženie alebo odstránenie zbytočnej darovacej dane. Napríklad, ak ste darovali $ 20,000 potrebnému príbuznému, potom vy a váš manželský partner by ste mali hlásiť darček vo výške 10.000 dolárov. Ak ste sami vyhlásiť celú sumu, potom budete musieť zaplatiť daň z 7000 dolárov dar.
krok
Vyplňte časť 1 formulára, poskytnite svoje osobné údaje vrátane mena, adresy, či sa rozhodnete rozdeliť dary so svojím manželom alebo manželkou a so súhlasom manžela / manželky. Exekútori musia tiež uviesť dátum úmrtia darcu, ak v priebehu roka zomrel.
krok
Uveďte každý dar na príslušnom oddiele rozvrhu A formulára 709. Zoznam A má tri časti; jeden pre zdaniteľné dary, jeden pre dary považované za priame generačné preskoky, ako sú darčeky pre vnukov a tretí pre nepriame generačné preskoky. Ak musíte zoznam darov na posledné dve časti rozvrhu, potom dokončiť Plán C. Tiež vyplňte zoznam B zoznam predchádzajúcich darov v predchádzajúcich rokoch v prípade potreby.Tieto musia byť oznámené, pretože akákoľvek daň zaplatená za predchádzajúce dary môže ovplyvniť daňové dôsledky vašich súčasných darov.
krok
Vyplňte časť 2 formulára 709 po všetkých príslušných harmonogramoch. Táto časť poskytuje celkové zdaniteľné dary voči jednotnému úveru darcu, pričom zohľadňuje dane zaplatené za predchádzajúce dary, ako aj zahraničný daňový úver. Keď ste hotoví, podpíšte a dátum návratu, a pošlite ho na IRS.