Obsah:
Tradičné individuálne dôchodkové zabezpečenie, alebo IRA, je daňovo odpočítateľné dôchodkové sporenie účet navrhnutý tak, aby motiváciu pre osoby pod určitú úroveň príjmov stanoviť peniaze stranou pre odchod do dôchodku. IRA bola prvýkrát zavedená v roku 1974 zákonom o zamestnaneckom dôchodkovom zabezpečení. 403b, alebo daňový plán bez dane, je oveľa starším pracovným plánom určeným na pomoc neziskovým a vzdelávacím zamestnancom pri odklade príjmu na daňovo zvýhodnenom základe s cieľom ušetriť si na vlastné dôchodky. Môžete prevrátiť tradičné zostatky IRA na 403b plány, ale len za určitých podmienok.
Pre-Tax versus Post-Tax dolárov
Vzhľadom k tomu, 403 (b) je pred zdanením dôchodkové sporenie vozidla, môžete len roll pred zdanením dolárov na účet. Všeobecne platí, že váš tradičný účet IRA je vyrobený s dolármi pred zdanením, takže nie je žiaden problém s prevrátením peňazí do plánu 403 (b). Roth IRA nemôžete hodiť do 403b, pretože Roth IRA nie je pred zdanením. Ak však plán vášho zamestnávateľa dovolí, môžete Rotha zaradiť do určeného Roth účtu v rámci vášho 403b. Informujte sa u svojho zamestnávateľa o podrobnostiach.
Priame prevrátenie
Vo všeobecnosti musíte vykonať priamy prechod na plán 403b, ktorý zodpovedá zdaniteľným a nezdaniteľným častiam prevrátenia. Ak budete prevaliť iba časť vášho IRA, a časť vášho IRA je zdaniteľná, IRS zváži prevrátenie, ktoré pochádza zo zdaniteľnej časti vášho IRA.
Obmedzenia plánu
I keď IRS umožňuje priame prevrátenie dane z tradičných IRA na 403b plány, nie všetky plány zamestnávateľov umožňujú prevrátenie. Je to preto, že môže spôsobiť ďalšiu administratívnu záťaž, ktorá by zodpovedala za tieto rôzne zostatky a transakcie. Obráťte sa na oddelenie ľudských zdrojov svojho zamestnávateľa a naučíte sa konkrétnu politiku pred vykonaním prevrátenia.
obmedzenia
IRS zakazuje daňové prevrátenia súm, ktoré podliehajú požadovaným minimálnym rozdeleniam (RMD) v roku, v ktorom sú splatné. Nemôžete použiť rollovery, aby ste sa vyhli daniam z čiastok RMD. Namiesto toho musíte mať RMD v plnej výške, alebo riskovať pokutu vo výške 50 percent.