Obsah:
Čistý pracovný kapitál spoločnosti je rozdiel medzi obežnými aktívami a krátkodobými záväzkami. Obežné aktíva zahŕňajú položky ako peňažné prostriedky a pohľadávky, zatiaľ čo bežné záväzky zahŕňajú položky, ako sú záväzky. Spoločnosť využíva svoj prevádzkový kapitál na svoju každodennú prevádzku. Zmena čistého pracovného kapitálu medzi dvoma účtovnými obdobiami môžete vypočítať, aby sa určil jeho vplyv na peňažný tok spoločnosti. Zvýšenie čistého pracovného kapitálu znižuje peňažný tok spoločnosti, pretože hotovosť nie je možné použiť na iné účely, pokiaľ je viazaná na prevádzkový kapitál. Pokles čistého pracovného kapitálu zvyšuje cash flow spoločnosti.
krok
Zistite výšku obežných aktív spoločnosti a krátkodobých záväzkov v jej poslednej súvahe av súvahe predchádzajúceho účtovného obdobia.
krok
Odpočítajte bežné záväzky spoločnosti z jej obežných aktív za predchádzajúce účtovné obdobie. Napríklad odpočítajte 200 000 USD v bežných pasívach od 450 000 USD v obežných aktívach. To predstavuje 250 000 USD čistého prevádzkového kapitálu za predchádzajúce účtovné obdobie.
krok
Odpočítajte bežné záväzky spoločnosti od jej obežných aktív za posledné účtovné obdobie. Napríklad odrátajte 250 000 USD v bežných pasívach od 350 000 USD v obežných aktívach. To predstavuje 100 000 USD v čistom pracovnom kapitále za posledné účtovné obdobie.
krok
Odpočítanie čistého pracovného kapitálu predchádzajúceho obdobia od čistého pracovného kapitálu posledného obdobia na určenie zmeny čistého pracovného kapitálu. Kladné číslo predstavuje nárast čistého pracovného kapitálu, zatiaľ čo záporné číslo predstavuje pokles. Napríklad odčítanie $ 250,000 v čistom pracovnom kapitále v predchádzajúcom období od 100 000 USD v čistom pracovnom kapitále v poslednom období. To sa rovná zápornej hodnote 150 000 USD, čo predstavuje zníženie čistého pracovného kapitálu o 150 000 USD medzi týmito dvoma obdobiami. Podľa definície, to pridáva 150.000 dolárov na cash flow spoločnosti z operácií za účtovné obdobie.