Musím platiť dane z dedičnej anuity môjho smrteľného otca?

Anuity ponúkajú majiteľovi spôsob, ako ušetriť peniaze s rastom odložených daní, kým ho neodstránia, alebo daňovo preferované zaobchádzanie, ak si vyberú anuitu. To tiež umožňuje majiteľovi pomenovať príjemcu v prípade ich smrti. Ak vlastník / dôchodca zomrie, príjemca môže poberať renty za život, vyberať finančné prostriedky počas päťročného obdobia alebo prijať okamžitú jednorazovú dávku, z ktorých všetky spúšťajú zdanenie a potenciálnu daň z dedičstva.

Keď podáte žiadosť o úmrtie na anuitu, musíte poslať W-9 na daňové účely.

druhy

Existujú dva typy potenciálnych daní na zdedenú anuitu. Prvým z nich je daň z príjmu z rastu anuity a druhou je daň z dedičstva. Neexistuje nevyhnutne žiadna dedičská daň z každej anuity, ale vždy bude existovať daň z príjmov z príjmov.

Daň z nehnuteľností

Aj keď v roku 2010 neexistovala federálna daň z nehnuteľností a v rokoch 2011 a 2012 bolo oslobodenie federálnej dane z nehnuteľností vo výške 5 miliónov dolárov, niektoré štáty majú daň z dedičstva (majetok), ktorá vyžaduje platbu buď z majetku alebo príjemcu majetku. V tomto prípade sa v závislosti od výšky dedičstva, výšky anuity, vzťahu príjemcu a / alebo oslobodenia od štátu zdaniteľnej dane vypláca anuita.

Daň z príjmu

Rovnako ako vlastník anuity, aj príjemca platí dane z prostriedkov, ktoré mu boli vyplatené, keď vlastník zomrie. Splatné dane sú len na raste, a to aj v prípade, že príjemca je pod hranicou 59 1/2, neexistuje 10% sankcia. Ak príjemca vykonáva platby počas ich životnosti, poisťovňa rozdelí zdaniteľný základ podľa očakávanej dĺžky života príjemcu a podlieha dani v roku prijatia. Ak bola anuita tradičnou zmluvou IRA alebo inou kvalifikovanou zmluvou, ako je napríklad SIMPLE IRA, celá suma podlieha dani.

Časový rámec

Na rozdiel od manžela / manželky, nie manžela / manželka, napríklad synovia alebo dcéry, nemôže jednoducho prevziať vlastníctvo nekvalifikovanej (non-IRA) renty, ale musí prevziať finančné prostriedky do 5 rokov, aj keď je to anuita príjemcu. Ak chcú anuitizovať, musia to urobiť do 60 dní.Niektoré fixné anuity prestajú platiť úrok pri smrti vlastníka, preto je dôležité predložiť formulár príjemcu čo najskôr. Variabilné anuity vyplácajú sumu, ktorú mal účet v deň, keď poisťovňa vyplatila účet bez zvýšenia základu od dátumu úmrtia.

Expert Insight

Základom je výška peňazí, ktoré majiteľ vložil do anuity. Zostatok je rast a zdaniteľný. Uvedomte si, že keď sa stalo populárnym 1035 bezcolných prevodov z jednej anuity do druhej, mnohé poisťovne nedokázali zaznamenať prevedenú sumu a namiesto toho nevykazovali žiadny základ alebo len čiastočný základ z peňazí vložených do anuity po prevode. Uistite sa, že kontrolujete potenciál 1035 prevedených finančných prostriedkov, ak si všimnete, že novšia anuita má vysoký zdaniteľný základ v pomere k sume, ktorú ste dostali.

poplatky

Zatiaľ čo väčšina anuít nemá žiadne poplatky, keď výnosy idú príjemcovi, niekoľko spoločností to robí. Tieto poplatky znižujú zisk z anuity a znižujú základ dane.