Je dlhodobý invalidný dôchodok zdanený?

Vnútroštátny daňový úrad uvádza, že všetky príjmy sú zdaniteľné, pokiaľ „nie sú výslovne vylúčené zákonom“, a to sa vzťahuje na dlhodobý invalidný dôchodok. Zdaniteľnosť tohto príjmu je zložitá otázka, pretože závisí od zdrojov príjmu, ktoré môžu zahŕňať vládne programy, plány zamestnávateľov a súkromné ​​poistky.

Mladá žena pomáha jej priateľ, ktorý je na invalidnom vozíku: amanaimagesRF / amana images / Getty Images

Federálne invalidné dávky

Správa sociálneho zabezpečenia ponúka dva programy, ktoré poskytujú dlhodobý invalidný dôchodok. Príjmy z doplnkového zabezpečenia predstavujú invalidné platby na základe finančnej potreby a sú vždy nedaňové. Sociálne zabezpečenie invalidného poistenia (SSDI) platí dávky na základe daní sociálneho zabezpečenia, ktoré ste zaplatili. Dávky sociálneho zabezpečenia, ktoré sú jediným zdrojom príjmu, nie sú všeobecne zdaniteľné. Časť vašich výhod SSDI môže byť zdaniteľná, ak máte aj iné zdroje príjmov. Základ dane závisí od celkového príjmu a od daňového stavu. Podobné pravidlá platia aj pre dávky v invalidite v starobe. Platby pre zdravotne postihnutých z oddelenia záležitostí veteránov nie sú zdaniteľné.

Iné nezdaniteľné platby invalidity

Mnohé ďalšie zdroje invalidných platieb nie sú zdaniteľné, vrátane verejných fondov sociálneho zabezpečenia; odškodnenie pracovníka za chorobu z povolania alebo úrazu; náhrady škody za odškodnenie za telesné zranenie alebo chorobu, s výnimkou prípadných sankčných škôd; invalidné dávky „bez zavinenia“; a kompenzáciu za trvalú demontáž alebo stratu časti tela alebo funkcie. Zrýchlené dávky pri úmrtí zo zmluvy o životnom poistení na chronickú alebo terminálnu chorobu a platieb z dlhodobých zmlúv o poistení pre prípad ujmy na zdraví alebo choroby vo všeobecnosti nie sú zdaňované.

Dôchodky pre zdravotne postihnutých

Musíte platiť dane z invalidného dôchodku alebo dôchodku vyplácaného zamestnávateľom, ktorý dostanete pri odchode do dôchodku z dôvodu zdravotného postihnutia. Tieto platby vykazujete ako mzdy, kým nedosiahnete minimálny vek odchodu do dôchodku pre dôchodkový plán. Po dosiahnutí tohto veku sa vaše platby považujú za dôchodkové príjmy a môžu byť čiastočne oslobodené od dane v rozsahu, v akom vrátia vaše zdanené príspevky do dôchodku alebo do dôchodku. Príspevky na invaliditu za zranenia spôsobené teroristickým útokom nie sú zdaniteľné.

Výnosy z invalidného poistenia

Všeobecne platí, že musíte zaplatiť dane z dlhodobých invalidných platieb zo zdravotného poistenia plateného zamestnávateľom. Ak ste vy aj váš zamestnávateľ platili poistné, zdaniteľné sú len platby vyplývajúce z poistného vášho zamestnávateľa. Ak ste zaplatili všetky poistné, vylúčte invalidné platby zo svojho zdaniteľného príjmu. Ak ste však platili poistné do plánu zamestnaneckej kaviarne - plánu, v ktorom si vyberiete dávky - a nezaplatili ste dane z týchto prémií, platby invalidity sú zdaniteľné.