Obsah:
Banky poskytli úvery už v roku 2000 B.C. a barcelonská banka v Španielsku ako prvá ponúkla základné bankové služby, ako ich poznáme dnes. Odvtedy sa evidencia evidencie vyvinula tak, aby spĺňala potreby komplexnejšieho bankového systému, ktorý vytvára štandardný proces zosúlaďovania. Dnešné bankové vyrovnania sú nástrojom, ktorý môže pomôcť jednotlivcom aj podnikom určiť presnosť účtovných kníh a bankových zostatkov. Existuje množstvo metód na bankové zmierenia, z ktorých každý je primeraný a mal by priniesť rovnaké výsledky.
Komponenty bankového vyrovnania
Zosúladenie bánk by malo byť založené na zozname všetkých šekov, výberov a vkladov zaznamenaných vo vašej knihe. Vaša kniha je pravdepodobne kontrolný register, tabuľkový procesor alebo softvérový program. Budete tiež potrebovať bankové výpisy za obdobie, v ktorom sa zosúlaďujete. Najbežnejšie obdobie je jeden mesiac na dĺžku, ale dátumy vyhlásenia sa nemusia zhodovať so začiatkom alebo koncom každého mesiaca. Budete tiež potrebovať prázdny papier, formulár alebo softvér na zaznamenanie nezúčtovaných a nenahratých transakcií.
Metódy bankového zmierenia
Vykonanie manuálneho bankového odsúhlasenia vyžaduje porovnanie vášho bankového výpisu s účtovnou knihou a zaškrtnutie vedľa každej transakcie v účtovnej knihe, ktorá je vymazaná. Akonáhle sa skontrolujú všetky zúčtované transakcie, celkové sumy nezúčtovaných transakcií a všetky bankové poplatky a kredity. Tieto súčty sa potom umiestnia na papier alebo formulár. Súčet počiatočného zostatku, nezúčtovaných transakcií a bankových poplatkov a úverov by mal spolu so zostatkom účtovnej uzávierky ku koncu účtovného obdobia.
Elektronické odsúhlasenia vyžadujú používanie softvéru. Použijete funkciu odsúhlasenia a skontrolujete každú transakciu, ktorá zúčtovala vašu banku. Potom z bankového výpisu pridáte akékoľvek bankové poplatky alebo kredity. Program určí, či je vaše odsúhlasenie presné a vypracuje správu o vyrovnaní, ktorú uložíte alebo vytlačíte.
Príklady
V nasledujúcom príklade nie je žiadny rozdiel v účtovnom a bankovom zostatku, v ktorom sa uvádza, že vyrovnanie je dokončené.
Stav zostatku banky k začiatku účtovného obdobia: 1879,21 USD
Transakcie: Nezaradené Šeky / Výbery (2709.63) Vklady v tranzite 1276.92 Bankové poplatky (12,00) Zisk úrokov 0,76 Spolu 435,26 Ukončenie knihy Zostatok 435,26 EUR Rozdiel 0,00
Nasledujúci príklad zobrazuje rozdiel medzi bankovým a účtovným zostatkom vo výške 11,24 USD. Jednou z najčastejších chýb v bankových prevodoch nie je zaznamenávanie bankových poplatkov a úverov. Celková výška bankového poplatku a získaného úroku predstavuje rozdiel. Zaznamenávanie týchto transakcií do knihy sa bude zhodovať s vašou účtovnou a bankovou bilanciou.
Stav zostatku banky k začiatku účtovného obdobia: 1879,21 USD
Transakcie: Nezaradené Šeky / Výbery (2709.63) Vklady v tranzite 1276.92 Bankové poplatky (12.00) Zisk úrokov 0.76 Spolu 446.50 Konečný zostatok na knihe $ 435.26 Rozdiel 11.24
V nasledujúcom príklade je rozdiel medzi bankovým a účtovným zostatkom vo výške 100 USD. Ak chcete zistiť, kde existuje rozpor, prejdete a celkove kontrol a výberov a potom vklady. Tu uvidíte, že je šek, ktorý bol chybne zaznamenaný ako $ 400 v knihe a banka zúčtovala transakciu za $ 500.
Stav zostatku banky k začiatku účtovného obdobia: 1879,21 USD
Transakcie: Nezaradené Šeky / Výbery (2609.63) Vklady v tranzite 1276.92 Bankové poplatky (12.00) Zisk úrokov 0.76 Spolu 535.26 Konečný zostatok na účte $ 435.26 Rozdiel 100.00 Chybná transakcia (kniha) (400.00) Chybná transakcia (banka) (500.00) Chybová sieť (100.00) Nový rozdiel 0,00