Obsah:
Keď zdedíte individuálny dôchodkový účet, s finančnými prostriedkami sa nezaobchádza rovnako ako s IRA, ktorú ste si otvorili sami. Požiadavky na prenos a distribúciu sú založené na veku zosnulého, type IRA a vašom vzťahu k zosnulému. Nezáleží na tom, ako ste mladý; budete brať majetok na základe rozvrhu zosnulého, nie vlastného.
Prevod zostatku
Presunutie zostatku z účtu na vlastný účet nie je také jednoduché ako tradičný prevod. Všetok pohyb sa musí presúvať cez správcu - správcu do jedného správcu IRA do druhého. Ak namiesto toho dostanete šek s postupmi IRA, služba Internal Revenue Service ho bude považovať za bežný príjem. IRA, ktoré nie sú zdedené po manželovi, musia byť premenované a retitované. Novo nazvaný IRA musí obsahovať meno pôvodného majiteľa a indikátor, že bol zdedený, ako napríklad "Richard Roe (zomrel 31. decembra 2014) IRA v prospech Angela Roe." Ak má jedna IRA viacerých príjemcov, správca by ju mal rozdeliť na samostatné IRA.
Možnosti manžela
Ak ste zdedili tradičnú IRA od svojho manžela a majiteľ účtu bol mladší ako 70 1/2, keď zomrel, môžete previesť majetok do vlastnej IRA. Táto nová IRA môže byť existujúca alebo nová, vytvorená na tento účel, pokiaľ ste jediným príjemcom. Môžete tiež použiť finančné prostriedky na otvorenie zdedenej IRA pomocou metódy očakávanej dĺžky života. Ak tak urobíte, výbery sa musia uskutočniť do 31. decembra roku, kedy by pôvodný majiteľ účtu dosiahol 70 1/2. Ďalšou možnosťou je otvoriť zdedenú IRA s použitím päťročnej metódy, ktorá vyžaduje, aby boli finančné prostriedky plne rozdelené päť rokov po smrti pôvodného držiteľa účtu. Môžete si tiež vziať paušálnu sumu aktív. Ak bol majiteľ účtu starší ako 70 1/2, päťročná metóda nie je možnosťou.
Príjemcovia, ktorí nie sú manželmi
Manželia, ktorí nie sú manželmi, majú podobné možnosti ako manželia, okrem toho, že nemôžete previesť majetok na vlastnú IRA. Finančné prostriedky z dedeného IRA z účtu majiteľa mladšieho ako 70 1/2 môžu byť umiestnené do IRA s použitím očakávanej dĺžky života alebo päťročných metód. Môžete si tiež vziať paušálnu sumu. S touto možnosťou, budete platiť dane z distribúcie, ale nie predčasný výber trestu. IRA od tých starších ako 70 1/2 nemožno preniesť na IRA pomocou päťročnej metódy.
Roth IRA
Proces prenosu Roth IRA je podobný procesu s inými IRA. Manželia môžu preniesť svoje vlastné existujúce alebo nové IRA. Manželia aj manželia aj manželia môžu tiež využiť očakávanú dĺžku života alebo päťročné metódy na základe veku zosnulého alebo si môžu zvoliť paušálnu sumu. Veľký rozdiel je v tom, ako sa s IRS zaobchádza s finančnými prostriedkami, keďže distribúcie Roth IRA sú vo všeobecnosti oslobodené od dane. Ak bol však účet v čase úmrtia pôvodného majiteľa účtu starší ako päť rokov a vyberá sa paušálna suma, príjmy sa zdaňujú.