Obsah:
Existuje mnoho vecí na zozname úloh, keď zatvoríte rodičovský majetok. Zatiaľ čo prechádza procesom smútku, musíte urobiť finančné rozhodnutia o najlepších spôsoboch, ako sa vysporiadať s daňami z nehnuteľností a príjmov. Byť príjemcom materskej IRA má osobitné daňové úvahy.
Zvážte Estate
Nemusíte byť exekútorom majetku, teda nie je zodpovedný za nakladanie s aktívami, príjmami a dlhmi. IRA sa vyhýba dedičstvu, takže máte prístup k finančným prostriedkom okamžite a bez súhlasu dedičských súdov alebo správcov dôvery. IRA teda nie je súčasťou majetku, na ktorý môžu veritelia pripojiť záložné práva. Zdedená IRA sa však považuje za súčasť majetku na účely federálnej dane. Ak je majetok je viac ako 5 miliónov dolárov, všetko je zdaňované na 35 percent vo federálnej dane z prevodu nehnuteľností od roku 2011. Stavov, ktoré nespĺňajú prah 5 miliónov dolárov nemajú žiadne otázky dane z prevodu nehnuteľností.
Vaše zdedené možnosti IRA
Ak sa ako príjemca nazýva majetok, dôvera alebo vôľa, IRA sa musí zlikvidovať a rozptýliť podľa dokumentov poskytujúcich želania majiteľa IRA. Ak ste však pomenovaný ako príjemca, máte tri možnosti. Prvým je paušálna distribúcia, pričom sa všetky peniaze vyberajú naraz. Druhým je päťročné distribučné obdobie, pričom sa vyplácajú rovnaké platby. Posledným z nich je presunutie zdedeného IRA do príjemcu IRA, takže môžete pokračovať v štruktúre IRA s potrebnými minimálnymi rozdeleniami. Uistite sa, že ste si pred 31. decembrom roka nasledujúceho po úmrtí zobrali všetky požadované minimálne distribúcie, aby ste zabránili daňovému postihu.
Výber vašej najlepšej možnosti
Každá situácia je iná; porozprávajte sa s daňovým poradcom, ak sa obávate alebo ste zmätení v súvislosti s dôsledkami akejkoľvek voľby. Užívanie paušálnej distribúcie z tradičnej IRA pridáva celú distribúciu na vaše dane z príjmu. To môže zvýšiť vašu daň z príjmov, čím spôsobí väčšie dane z vašich štandardných zdrojov príjmov plus zdedené množstvo. Roth IRA nemajú žiadne daňové dôsledky na distribúciu, pokiaľ je IRA vlastnená najmenej päť rokov pred distribúciou. Ak váš rodič nevlastnil IRA päť rokov, zárobky sa pripočítavajú k príjmu až do splnenia päťročného pravidla. Pravidlo päťročnej distribúcie pomáha v obidvoch situáciách, čím sa znižuje suma pridaná k príjmu v každom roku s tradičnými IRA a nákupom viac času na splnenie pravidiel Roth IRA. Príjemca IRA ponúka špeciálnu štruktúru naťahovania.
Štruktúra príjemcu IRA
Príjemca IRA jednoducho vezme IRA svojho rodiča a hodí ho do príjemcu IRA. Tradičný zostáva odloženým IRA, zatiaľ čo Roth zostáva štruktúrou oslobodenou od dane. Príjemca IRA musí každý rok distribuovať RMD na základe vášho veku, nie vášho rodiča. Ste mladší ako váš rodič, čo znamená, že vaše RMD je menšie ako to, čo bol váš rodič. Táto štruktúra vám umožňuje stále investovať aktíva, rásť bez daňových dôsledkov a zachovať minimálne rozdelenie, ktoré zachová aktívum v nasledujúcich rokoch. Bez ohľadu na váš vek neexistujú žiadne pokuty za rozdelenie; tradičné príjmy sú pridané k vašim príjmom a Roth distribúcie, ktoré spĺňajú päťročnú známku, sú oslobodené od dane.