Obsah:
Vzdelávanie investorov o výročnej správe spoločnosti je kritickým krokom pri získavaní kapitálu pre podnik. Výročná správa by mala byť štruktúrovaná tak, aby investori jasne vedeli, ako spoločnosť v uplynulom roku vykonala. Tri základné kategórie, ktoré sa majú zahrnúť do ročnej aktualizácie, sú: súvaha, výkaz ziskov a strát a výkaz peňažných tokov. Okrem toho, slovo o budúcich očakávaniach spoločnosti a výsledkoch účtovnej závierky je kľúčové pre pomoc investorom pri rozhodovaní, či nákup do podniku je dobrým finančným krokom.
Inštrukcie
krok
Otvorte výročnú správu s „Listom prezidenta spoločnosti“ a / alebo predsedom. List by mal podrobne vysvetliť prezidentovu interpretáciu toho, ako spoločnosť uskutočnila v uplynulom fiškálnom roku, ciele zisku spoločnosti a stratégie, ktoré plánuje využiť na splnenie týchto výsledkov. Napríklad v liste môže byť uvedené, že nové obchody budú postavené v najbližších rokoch, čo môže pomôcť investorom určiť, či je spoločnosť pripravená na rast.
krok
Zahrňte vysvetľujúce ilustrácie, ako sú koláčové grafy a grafy, ktoré zobrazujú finančnú cestu spoločnosti a koncoročnú pozíciu. Napríklad koláč alebo stĺpcový graf môže zobraziť ročné výnosy a náklady spoločnosti za posledných 10 rokov. Lineárny graf môže zobrazovať trendy rastu v posledných troch rokoch.
krok
Zhrňte výsledky súvahy, čo investorom poskytne predstavu o tom, ako dobre spoločnosť spravuje svoje financie. Analýza súvahy by sa mala zamerať na dve oblasti: likviditu a kapitálovú štruktúru. Definujte a vysvetlite likviditu spoločnosti z hľadiska aktív. Diskutujte o kapitálovej štruktúre, ktorá skúma spôsob, akým spoločnosť financuje svoje operácie.
krok
Opíšte výsledky výkazu ziskov a strát, aby investori mali jasnú predstavu o ziskovosti spoločnosti. Vysvetlite, koľko spoločnosť zaplatila v nákladoch a ako dobre fungovala spoločnosť počas celého roka. Diskutujte o výnosoch, nákladoch, čistom zisku alebo čistých stratách spoločnosti za dané obdobie.
krok
Diskutujte o výkaze peňažných tokov, ktorý pomôže investorom urobiť inteligentné rozhodnutie o kúpe, držbe alebo predaji akcií v spoločnosti. Zvýraznite hlavné činnosti, ktoré ovplyvňujú peňažné toky a ovplyvňujú celkový hotovostný zostatok. Preskúmať, koľko peňazí spoločnosť vynaložila na investície a na jej prevádzku.
krok
Zahrňte poznámky investorom. Odhaliť účtovné postupy spoločnosti, fúzie a iné zverejnenia, ktoré môžu ovplyvniť finančnú situáciu spoločnosti. "Poznámky sú rovnako dôležité, ak nie dôležitejšie ako samotné finančné výkazy," píše George Thomas Friedlob, Ph.D. v "Kľúče k čítaniu výročnej správy".