Daňové odpisy pre prenájom nehnuteľností

Kým majitelia musia platiť dane z príjmu z čistého príjmu z prenájmu, sú odmenení rôznymi potenciálnymi daňovými zrážkami. Prenajímatelia, ktorí si prenajímajú izbu v osobnom dome, môžu tiež využiť daňové úľavy, ale táto suma je obmedzená. Základné náklady na prenájom, cestovné a odpisy sú spoločné daňové odpisy.

Účty s kalkulačkou a úverom: Ciaran Griffin / Stockbyte / Getty Images

Prenájom nehnuteľnosti vs. prenájom izby

Či už si prenajímate celú nehnuteľnosť alebo izbu v osobnom dome, máte nárok na niektoré zrážky. Hlavný rozdiel je suma, ktorú môžete odpočítať. Pre prenajímateľovi, prenajímatelia môžu odpočítať plnú výšku nákladov na prenájom vynaložené na prenájom domu. Keď si prenajímate izbu, budete musieť niektoré výdavky znížiť. Môžete odpisovať všetky náklady, ktoré vám vzniknú práve za izbu, ako je maľovanie miestnosti alebo výmena dverí. Ale náklady, ktoré prinášajú úžitok celému domu, ako sú opravy strechy, úroky z hypoték, poistenie vlastníkov domov a inžinierskych sietí, musia byť pomerné podľa štvorcových záberov miestnosti. Ak napríklad štvorcový záber miestnosti predstavuje jednu štvrtinu celého domu, môžete odpisovať 25 percent spoločných výdavkov.

Rekreačné domy a čiastočné nájomné

Možno budete môcť uplatniť nárok na zrážky z prenájmu na rekreačné domy a čiastočné nájomné, ale len za určitých podmienok. Na to, aby sa nehnuteľnosť mohla kvalifikovať ako nehnuteľnosť na prenájom, nemôže vaše osobné používanie domu prekročiť 10% dní prenájmu nehnuteľnosti alebo 14 dní v roku, podľa toho, čo je väčšie. To znamená, že ak je nehnuteľnosť prenajatá na obdobie šiestich mesiacov mimo rok, môžete ju používať až 18 dní (30 dní vynásobených šiestimi násobkami 10%) a stále to považujeme za prenájom na daňové účely. Všetky náklady na nájomné musíte rozdeliť podľa toho, koľko dní bola nehnuteľnosť prenajatá pre podnik v porovnaní s celkovým počtom dní, počas ktorých bola nehnuteľnosť použitá. Napríklad, ak bol dom prenajatý na 180 dní a žili ste v ňom ďalších 18 dní, môžete odpočítať 91% ročných výdavkov (180 delených 198).

Základné náklady na prenájom

Prenajímanie domu alebo izby v podstate vyžaduje, aby ste si spravovali svoj vlastný podnik, takže si môžete odpočítať všetky bežné a potrebné výdavky spojené s údržbou oblasti a nájomníkmi. Náklady na prenájom sú odpočítateľné, či je nájom obsadený alebo neobsadený. Akékoľvek náklady na reklamu, čistenie a opravu nájmu sú odpočítateľné. Poistenie, poplatky za služby, poplatky za nehnuteľnosti, miestne majetkové dane, náklady na hypotekárne úvery a všetky právne poplatky sú tiež odpočítateľné.

Cestovné náklady

Akékoľvek cesty za prenájom môžu viesť k daňovému odpočtu. Napríklad, vydať sa na riešenie sťažnosti zamestnanca, ukázať nehnuteľnosti potenciálnym nájomcom alebo vykonávať rutinnú údržbu sú všetky platné služobné cesty. Pri použití vlastného vozidla si môžete odpočítať sadzbu štandardných kilometrov IRS, ktorá je 56 centov za míľu od tejto publikácie. Ak je váš prenájom je vzdialený, môžete odpočítať náklady na letenky, vlaky a dokonca aj hotely a jedlá. Ak však chcete odpočítať cestovné náklady na dlhé vzdialenosti, musíte stráviť viac ako polovicu svojho času na prenájom.

Náklady na odpisy

Aj keď nemôžete okamžite odpísať náklady na prenájom nehnuteľnosti, ktoré si kúpite, môžete získať svoje peniaze späť cez odpisy náklady. Ak chcete odpisovať prenájom nehnuteľnosti, musíte poznať svoj základ. Pri prenájme nehnuteľnosti je základom nižšia z pôvodnej kúpnej ceny alebo objektívnej trhovej hodnoty nehnuteľnosti, keď ste ju premenili na nájom. Prenajímatelia, ktorí si prenajímajú izbu vo svojom dome, môžu tiež požadovať časť odpisových nákladov.