Obsah:
Jednou z atraktívnych vlastností tradičného individuálneho dôchodkového účtu je vaša schopnosť odpočítať si ročné príspevky z vášho zdaniteľného príjmu: Je to daňový odpočet. Na oplátku, musíte pridať výbery z vášho tradičného IRA na váš zdaniteľný príjem. Ak sa na vás alebo na vášho manžela / manželku vzťahuje v práci kvalifikovaný dôchodkový plán, časť alebo celý príspevok IRA môže byť neodpočítateľný.
Úloha príjmu
Upravený upravený hrubý príjem, alebo MAGI, zohráva úlohu pri určovaní výšky príspevku IRA a prípadne aj zrážky. Pravidlá služby Internal Revenue Service vám umožňujú prispievať až do stanoveného množstva vášho MAGI do tradičnej IRA. Napríklad pre rok 2015 môžete ročne prispieť sumou 5 500 USD - alebo 6 500 USD, ak dosiahnete vek 50. Osoba môže tiež založiť príspevok na príjme manžela. Suma, ktorá je k dispozícii pre manželský príspevok, je príjmom páru mínus akékoľvek príspevky IRA, ktoré nie sú prípustné, až do ročného limitu IRS. Tieto limity sa nevzťahujú na prevrátenie z iných kvalifikovaných dôchodkových účtov.
Ak ste v práci
S kvalifikovaným plánom odchodu do dôchodku, vrátane 401 (k) alebo 403 (b), sa môže obmedziť výška vášho príspevku IRA, ktorý je odpočítateľný. V čase zverejnenia, ak je váš daňový priznanie na daň z príjmu slobodný alebo vedúci domácnosti, môžete si vziať úplný odpočet IRA, ak je váš príjem 60 000 USD alebo menej. Čiastočné odpočítanie príjmu môžete získať až do výšky 70 000 USD, ale bez vášho odpočítania, ak vaša suma prekročí túto sumu. Limit úplného odpočítania pre manželské páry podaný spoločne je MAGI vo výške 96 000 USD. Čiastočné zrážky sú povolené až do výšky $ 116,000, ale MAGI nad tento limit robí celý príspevok neodpočítateľným.
Obmedzenia týkajúce sa manželstva
Ak sa na váš plán práce vzťahuje len váš manželský partner a podáte spoločný návrat, môžete si odpočítať celú sumu IRA, ak vaše spoločné MAGI nie je vyššie ako 181 000 USD. Čiastočné zrážky sú k dispozícii až do výšky 191 000 USD, ale za tento limit sú zakázané. Ak ste ženatý / vydatá a podáte sa samostatne, môžete vykonať čiastočnú zrážku, ak je vaša MAGI nižšia ako 10 000 USD; inak je príspevok neodpočítateľný.
Úloha Roth IRA
Roth IRA neposkytuje daňový odpočet, ale ak sa budete riadiť pravidlami, môžete si svoje peniaze vyberať bezplatne. Váš ročný maximálny príspevok IRA sa vzťahuje na sumu vašich tradičných príspevkov a príspevkov Roth IRA. Platí to aj pri určovaní maximálneho príspevku manželského partnera. Maximálne množstvo, ktoré môžete prispieť do vášho Roth IRA, podlieha limitu MAGI, ktorý sa môže meniť z roka na rok.
Ďalšie pravidlá
Oznámte všetky neodpočítateľné príspevky do tradičného IRA na formulári 8606 Internal Revenue Service. Celková výška vašich neodpočítateľných príspevkov tvorí nákladovú základňu vášho IRA. Ak si vyberiete peniaze z tradičnej IRA, vylúčite zo svojho zdaniteľného príjmu časť, ktorá predstavuje nákladovú základňu. Napríklad, ak 10 percent z vašich tradičných príspevkov IRA bolo neodpočítateľných, potom 10 percent akéhokoľvek výberu nie je zdanené.