Ako nahlásiť predaj akcií po zlúčení alebo rozdelení

Spoločnosti deklarujú rozdelenie akcií z niekoľkých dôvodov, vrátane udržania ceny akcií na dostatočne nízkej úrovni, aby prilákali bežných investorov. Spoločnosti sa tiež spájajú, aby využili nové príležitosti a nové trhy. Každá z týchto udalostí by mohla mať vplyv na vaše akciové portfólio počas roka, a ak k tomu dôjde, musíte vedieť, ako oznámiť akékoľvek následné predaje a výnosy z akcií spoločnosti Internal Revenue Service.

Dôkladne si vypočítajte svoj kapitálový zisk.

krok

Nájdite pôvodnú nákladovú základňu akcií zapojených do zlúčenia alebo rozdelenia. Musíte oznámiť svoj kapitálový zisk IRS, ak ste predali svoje zásoby po rozdelení. Ste tiež povinní oznámiť predaj akcií a kapitálový zisk, ak sa zlúčenie týkalo nadobúdajúcej spoločnosti, ktorá zlikviduje vaše akcie a zaplatí vám za ne hotovosť. Nemusíte nič oznamovať IRS, ak zásoby zostávajú na Vašom účte a neboli predané. Napriek tomu je dôležité sledovať vašu nákladovú základňu, pretože raz pravdepodobne túto akciu predáte.

krok

Upravte svoje náklady na akciu tak, aby zodpovedali vplyvu rozdelenia akcií. Ak ste pôvodne kúpili 200 akcií akcií na 30 USD za akciu a práve ste deklarovali rozdelenie 2 na 1, znamená to, že upravený nákladový základ je teraz 15 USD na akciu. Po rozdelení, máte teraz 400 akcií namiesto pôvodných 200.

krok

Pridajte akékoľvek zdaniteľné dividendy, ktoré ste získali počas rokov, na základe nákladov na zásoby. Už ste zaplatili dane z týchto dividend, takže sa stávajú súčasťou nákladovej základne. Mali by ste tiež zahrnúť do svojho nákladového základu pôvodnú províziu z sprostredkovania, ktorú ste zaplatili pri kúpe akcií.

krok

Počkajte na formuláre 1099-B, aby ste sa dostali do pošty pred podaním daní, ak ste predali zásoby počas predchádzajúceho roka ako výsledok zlúčenia alebo rozdelenia akcií. 1099-B uvádza výnosy z predaja a potom je na vás, aby ste vypočítali správny kapitálový zisk alebo stratu.

krok

Stiahnite si Plán D z webovej stránky IRS, ak máte nahlásený kapitálový zisk alebo stratu.Zadajte výšku kapitálového zisku alebo straty pre akciu zapojenú do zlúčenia alebo rozdelenia, potom preveďte túto sumu do formulára 1040 a pridajte ho k ostatným príjmom.