Obsah:
- Kvalifikácia na zdravotné postihnutie sociálneho zabezpečenia
- Výška dávky v invalidite
- Vykazovanie invalidných dávok IRS
- Výpočet percenta dávok, ktoré sú zdanené
Za určitých podmienok federálne daňové pravidlá považujú dávky sociálneho zabezpečenia vrátane starobného dôchodku a invalidity za vykazovaný príjem. V tomto ohľade nie je žiadny rozdiel medzi odchodom do dôchodku, invaliditou, manželom alebo pozostalým. Musíte prejsť niekoľkými výpočtami, aby ste zistili, aká časť dávky, ak existuje, by sa mala zahrnúť do zdaniteľného príjmu
Kvalifikácia na zdravotné postihnutie sociálneho zabezpečenia
Ak nemôžete pracovať z dôvodu fyzického alebo duševného postihnutia, môžete sa kvalifikovať na dávky sociálneho zabezpečenia (SSDI). Musíte mať 18 rokov a musíte zaplatiť do systému sociálneho zabezpečenia prostredníctvom daní zo mzdy. Na splnenie tejto kvalifikácie je potrebný minimálny počet kreditov v závislosti od vášho veku. Sociálne zabezpečenie poskytuje jeden kredit za každý zisk vo výške 1 200 USD (od roku 2014) a umožňuje maximálne štyri kredity ročne. Ak nemáte dostatočné kredity, ale sú zablokované, môžete požiadať o doplnkové zabezpečenie. SSI je program preverený pomocou prostriedkov a existuje limit na majetok, ktorý môžete mať, a príjem, ktorý zarobíte na získanie nároku.
Výška dávky v invalidite
Vaša výhoda SSDI prichádza mesačne, pričom suma závisí od vášho celoživotného mzdového záznamu, nie od stupňa alebo typu vášho zdravotného postihnutia. Na začiatku každého roka vám Sociálne zabezpečenie pošle formulár 1099-SSA, aby ste oznámili celkovú sumu invalidných dávok, ktoré ste vybrali v predchádzajúcom roku. Tieto informácie sa poskytujú aj internému daňovému úradu. Platby SSI nie sú zahrnuté do zdaniteľného príjmu, a preto nie sú vykazované.
Vykazovanie invalidných dávok IRS
Vaše dávky v invalidite môžu byť zdaniteľné v závislosti od vášho stavu podania a výšky a typu iných príjmov, ktoré dostávate. Aby ste tento výpočet urobili, spočítate všetky ostatné príjmy, ktoré ste dostali, vrátane príjmov z úrokov oslobodených od dane, a 50% vašich výhod SSDI. Výsledok je známy ako "kombinovaný príjem". Výška kombinovaného príjmu a stav podania určuje, aké percento z vašich dávok sa zahrnie do vášho zdaniteľného príjmu.
Výpočet percenta dávok, ktoré sú zdanené
Ak ste jediný a váš kombinovaný príjem je nižší ako 25 000 USD, potom vaše výhody SSDI nie sú zahrnuté do zdaniteľného príjmu. Kombinovaný príjem medzi $ 25,000 a $ 34,000 znamená, že 50 percent Vašich dávok je zahrnutých do zdaniteľného príjmu; kombinovaný príjem nad 34 000 USD znamená 85 percent vašich výhod. Ak ste ženatý a podáte spoločný návrat, potom 50 percent z vašich dávok sú zahrnuté do zdaniteľného príjmu, ak je váš kombinovaný príjem vyšší ako 32 000 USD; percentuálny podiel stúpne na 85%, ak je kombinovaný príjem vyšší ako 44 000 USD. Ak ste oddelení, ale žili ste so svojím manželom kedykoľvek počas roka, potom 85% sadzba sa vzťahuje na všetky príjmy.