Obsah:
Zmluvy o anuite majú štyri zmluvné strany, z ktorých dve sú často zmätené: vlastník, dôchodca, poisťovňa a príjemcovia. Majiteľ a dôchodca zmluvy o anuite sa niekedy používajú zameniteľné, ale každý z nich má svoj špecifický účel pre funkciu zmluvy.
definícia
Anuita je zmluva medzi poisťovňou, vlastníkom a dôchodcom. Majiteľ platí poistné poisťovni a zodpovedá za všetky daňové záväzky vyplývajúce z vyplácania dávok. Dávky sa vyplácajú na základe života anuitanta. Ak je anuitant nažive a doživotný príjem sa volí prostredníctvom anuity, platby budú vychádzať z očakávanej dĺžky života dôchodcu. V prípade, že dôchodca zomrie, poberatelia vyplácajú požitky pri úmrtí poisťovňou.
predpoklady
Pri kúpe anuitnej zmluvy sa majiteľ a dôchodca často nazývajú rovnakou osobou. Tým sa eliminuje akýkoľvek zmätok o tom, kto je život a kto je číslo sociálneho zabezpečenia, na ktoré sa dávky vyplácajú. Ak sú vlastník a dôchodca tou istou osobou, dávky a všetky dane spojené s týmito dávkami sa uplatňujú na tú istú osobu.
Štruktúra zmluvy
Nie všetky anuity sú štruktúrované rovnako, podľa Sprievodcu pevnou anuitou na TheFixedAnnuities.com. Zatiaľ čo tradičný spôsob navrhovania anuity má mať zmluvu založenú na živote anuitanta, niektoré anuity sú skôr riadené vlastníkom ako rentou. Anuácia riadená vlastníkom má opačnú štruktúru ako anuita riadená anuitou. Ak je anuita riadená vlastníkom, dávky sa vyplácajú anuitantovi, keď vlastník zomrie, nie príjemcovia. Poisťovne určujú štruktúru anuitných zmlúv, ktoré ponúkajú klientom. Podľa Sprievodcu pevnou anuitou by sa zákazníci mali informovať pred poisťovňou, ktorá predala anuitu o anuitnej štruktúre, a určiť vlastníka, dôchodcu a príjemcu.
dôležité informácie
V prípade, že anuitná zmluva vymenuje vlastníka odlišného od anuitanta, je potrebné zvážiť osobitnú pozornosť pri pomenovaní príjemcov podľa Steveho Sternbergera, obchodného a realitného poradcu. Ak sa príjemcom vypláca dávka pri úmrtí na základe zmluvy na základe anuity, má sa za to, že vlastník poskytol príjemcom dar tretej osoby a zdaniteľnú ako takú. V prípade, ak sa dávky vyplácajú na základe zmluvy založenej na vlastníctve, príjemca poberá dávky, nie menovaní príjemcovia.V zmluve založenej na majiteľovi by mal byť podľa Sternbergera osoba, ktorá má nárok na dôchodok a príjemca, tú istú osobu, aby sa vyhla nežiaducim daňovým dôsledkom na platené dávky pri úmrtí. Je tiež dôležité si uvedomiť, že v zmluve s ročným dôchodkom, ak vlastník zomrie, musí byť zmluva úplne rozdelená do 5 rokov podľa kódov interných príjmov známych ako „smrť pravidiel vlastníka“.
význam
Schopnosť vybrať si rôzne štruktúry anuity a pomenovať rôzne strany ako vlastníka, rentu a príjemcu umožňuje investorom väčšiu kontrolu nad aktívami za predpokladu, že pochopia, ako urobiť označenia. V anuitách so spoločnými vlastníkmi by mali byť obaja menovaní ako spoloční príjemcovia, aby sa zabezpečilo, že pozostalý vlastník udržiava kontrolu nad majetkom a vyhne sa zdaneniu pri smrti prvého podľa Sternbergera. Ďalšou významnou výhodou, že je možné pomenovať rôzne strany, je skutočnosť, že dieťa môže kúpiť starobný dôchodok pre starnúceho rodiča, pričom si ponecháva majetok a daňové záväzky na vlastnom pozemku, ale poskytuje príjemcovi materskej spoločnosti príjem. To pomáha zmierniť majetok vo vlastníctve Medicare alebo zdravotného poistenia.