Obsah:
Mnohé spoločnosti ponúkajú svojim zamestnancom určitý druh daňovo zvýhodneného penzijného plánu prostredníctvom 401 (k), 403 (b) alebo iného kvalifikovaného dôchodkového systému. Väčšina týchto penzijných programov je daňovo odložená, čo znamená, že zatiaľ čo zamestnanec nemusí počítať výšku príspevkov na účet ako zdaniteľný príjem v roku, v ktorom prispievajú, sú zodpovedné za zaplatenie daní z tohto fondu, keď peniaze vychádza z dôchodku.
Federálne dane z príjmov
Ak si vezmete peniaze z vášho daňovo-odloženého dôchodkového plánu, musíte zahrnúť sumu, ktorú dostanete ako zdaniteľný príjem, keď podáte svoje federálne dane z príjmu. Zdaniteľné dôchodkové dávky sa vykazujú vo vašom federálnom daňovom priznaní na riadku 12a a 12b, ak používate formulár 1040A alebo riadky 16a a 16b formulára 1040 a sú zdaňované ako bežný príjem. Ak však máte penzión Roth, ako napríklad plán Roth 401 (k) alebo plán Roth 403 (b), vaše výbery sa vyberajú bez dane, pokiaľ sú vaše výbery kvalifikované. Ak je to tento prípad, stále by ste vykazovali peniaze ako dôchodkový príjem na riadku 12a formulára 1040A alebo 16a formulára 1040, ale nezahrňovali by ste ho ako zdaniteľný dôchodkový príjem na riadku 12b formulára 1040A alebo riadku 16b formulára 1040.
Štátne dane z príjmov
Ak žijete v štáte, ktorý účtuje daň z príjmu - 43 štátov plus okres Columbia robiť - možno budete musieť zaplatiť dane z príjmov štátu z vášho dôchodku rovnako. Sadzba dane sa líši od štátu ku štátu a často závisí od celkového zdaniteľného príjmu štátu. Okrem toho, niektoré štáty zdaňujú rôzne druhy dôchodkov rozdielne. Napríklad podľa odchodu do dôchodku život, Alabama, Havaj, Illinois, Kansas, Louisiana, Massachusetts, Michigan, Mississippi, New York a Pennsylvania nezdaňujú žiadne vládne dôchodky, či pochádzajú z federálnej, štátnej alebo miestnej úrovni. Na opačnom konci spektra, Kalifornia, Connecticut, Nebraska, Rhode Island a Vermont neudeľujú daňovým poplatníkom žiadne prerušenia dôchodkového príjmu.
Daňové sankcie
Ak si predčasne vyberiete dôchodok, zvyčajne musíte zaplatiť pokutu vo výške odňatia dôchodku. Daňový trest je jednorazový poplatok vo výške 10% z nekvalifikovanej distribúcie. Táto pokuta je nad rámec všetkých ostatných daní z príjmu, ktoré musíte zaplatiť za výber. Na výpočet a zdokumentovanie tejto daňovej pokuty je potrebné vyplniť formulár 5329 a priložiť ho k formuláru 1040 daňového priznania.