Formulár IRS 1099-B Otázky

Daňové formuláre vytvorené Úradom pre vnútorné príjmy (IRS) zahŕňajú niekoľko 1099 formulárov na vykazovanie rôznych druhov príjmov, ktoré sa nepovažujú za štandardné mzdy a platy. Jedným z nich je najmä formulár 1099-B, „Výnosy z maklérov a burzových burzových transakcií“, ktorý poskytuje informácie o zisku a strate o konkrétnych druhoch investícií pre investorov, ktorí majú podávať správy o svojich ročných daňových priznaniach. Napriek tomu, že maklérske spoločnosti a burzové burzy distribuujú formuláre daňovým poplatníkom a ukladajú ich do IRS, v konečnom dôsledku zodpovednosť za získanie a nahlasovanie relevantných informácií pripadá na daňovníka.

1099-B je jedným z mnohých daňových formulárov, ktoré môžu byť potrebné na vyplnenie daňového formulára 1040.

Kto je povinný vyplniť formulárový formulár 1099-B?

Podľa pokynov IRS pre federálny daňový formulár 1099-B musí maklér podať formulár 1099-B pre každého jednotlivca, pre ktorého predal akcie, dlhopisy a iné finančné nástroje počas predchádzajúceho daňového roka. Okrem toho musí maklér podať formulár 1099-B IRS v situáciách, keď verejne obchodovaná spoločnosť prešla významnou reštrukturalizáciou svojich kapitálových aktív, ktorá ovplyvňuje akcionárov. Barterová burza musí podať formulár každému, pre koho spoločnosť vymenila majetok alebo služby.

Výmenná burza je fyzická osoba alebo spoločnosť, ktorá poskytuje služby klientom uľahčením výmeny majetku alebo služieb medzi jej členmi. Prevody majetku prostredníctvom bartrovej burzy môžu zahŕňať dlhopisy, komodity, futures (akcie alebo majetok, ktoré sa majú dodať neskôr), ako aj bežné a preferované akcie, medzi inými. Reálna trhová hodnota predávanej nehnuteľnosti sa musí oznámiť IRS.

Mal by som pripojiť formulár 1099-B na My 1040?

Makléri a výmenné burzy potrebné na podanie formulára 1099-B to spravidla robia v troch vyhotoveniach, zaslanie jednej kópie IRS, jedna kópia daňovému poplatníkovi a ponechanie jednej kópie pre ich interné súbory. Daňovník teda neprikladá skutočný formulár 1099-B k formulárom svojho daňového priznania k federálnej dani z príjmov, ale namiesto toho prenáša príslušné informácie v ňom obsiahnuté na príslušné formuláre IRS.

Kde mám zahrnúť 1099-B informácie o mojom návrate?

Informácie obsiahnuté na formulári 1099-B, ktoré by mali byť nahlásené IRS, sa trochu líšia podľa individuálnych okolností. Akékoľvek informácie obsiahnuté v rámčeku 2 formulára, ktoré vykazujú peňažné súčty z transakcií zahŕňajúcich finančné nástroje, by sa však vo všeobecnosti mali vykazovať na tlačive 1040, Zoznam D, „Kapitálové zisky a straty“. Kumulované súčty ziskov alebo strát zo zmlúv v cudzích menách a futures uvedených v rámčeku 11 tlačiva sú uvedené na federálnom formulári 6781. Sumy uvedené v rámčeku 3, ktoré vykazujú zisky v hotovosti alebo majetku prostredníctvom výmenného obchodu, možno bude potrebné nahlásiť IRS. v závislosti od daňovej situácie jednotlivca.