Sú dávky sociálneho zabezpečenia pre pozostalých zdaniteľné?

Sociálne zabezpečenie poskytuje pozostalostné dávky pre rodiny zosnulých pracovníkov za určitých podmienok. Podobne ako pri iných formách príjmu sociálneho zabezpečenia, vrátane manželských a dôchodkových dávok, časť platby môže podliehať federálnej dani z príjmu v závislosti od „kombinovaného príjmu“ príjemcu.

Pozostalostné dávky sociálneho zabezpečenia slúžia ako užitočná politika životného poistenia pre pozostalých. Úver: sauletas / iStock / Getty Images

Kto môže nárokovať pozostatky pozostalých

Každý, kto pracuje, je oboznámený so sociálnym zabezpečením, ale len málo z nich vie málo o programe pozostalostných dávok, ktorý funguje ako životná poistka pre najbližšiu rodinu zosnulého pracovníka. Výška dávky závisí od záznamu o zárobku pracovníka a veku osoby, ktorá nárok uplatňuje. Vdovy a vdovci musia mať nárok na pozostalostnú dávku najmenej 60 rokov. Pozostalostné dávky sú k dispozícii aj vtedy, ak sa o pozostalého starajú deti mladšie ako 16 rokov alebo osoby so zdravotným postihnutím. Deti si môžu nárokovať pozostalostné dávky do veku 18 rokov; tento limit stúpne na 19, ak sú v škole na plný úväzok, a ak nie sú postihnutí pred dosiahnutím veku 22 rokov, neexistuje žiadna veková hranica.

Dane z príjmov z pozostalostných dávok

Služba Internal Revenue Service môže zdaniť časť pozostalostných dávok sociálneho zabezpečenia v závislosti od kombinovaného príjmu, ktorý zahŕňa príjmy zo zárobku, príjmy z úrokov oslobodené od dane a polovicu všetkých príjmov sociálneho zabezpečenia. Ak rodič aj dieťa poberajú pozostalostné dávky, suma podliehajúca dani z príjmu sa uvádza samostatne pre každého jednotlivca; IRS nepriradí príjem rodiča dieťaťu. Väčšina detí nedosahuje hranicu príjmu na zdanenie svojich dávok.

Dôležité prahy príjmu

Pre nezosobášené deti, vdovy a vdovcov, IRS bude zdaňovať časť pozostalostných dávok začínajúcich na $ 25,000 kombinovaného príjmu. Nad túto hranicu sa 50% z celkovej pozostalostnej dávky vyplatenej počas roka pripočíta k zdaniteľnému príjmu a zdaňuje sa hraničnou sadzbou jednotlivca. Keď kombinovaný príjem dosiahne 34 000 USD, časť dávok sociálneho zabezpečenia podliehajúcich dani sa zvýši na 85 percent.

Formuláre a informácie

Sociálne zabezpečenie vydáva 1099-SSA každému, kto dostane akýkoľvek druh sociálneho zabezpečenia. Pozostalostné dávky sa uvádzajú na samostatných 1099 SSA pre každého jednotlivca, dospelého alebo dieťa, ktoré ich prijíma. Hoci IRS poskytuje formuláre a pracovné hárky na výpočet sumy podliehajúcej dani, poraďte sa s daňovým odborníkom, ak si nie ste istý, ako sa pravidlá vzťahujú na vašu konkrétnu situáciu.