Obsah:
Menovite pre časť daňového poriadku USA, ktorá ich zavádza, § 125 plánuje zamestnancom, aby prispievali časťou svojej mzdy na základe pred zdanením do flexibilných opatrení na vyplácanie, ktoré sú určené na úhradu určitých poistných prémií, zdravotných a mimopracovných poistných zmlúv. výdavkov na zubnú starostlivosť a nákladov na závislú starostlivosť. Individuálni zamestnávatelia vytvoria plán § 125 dobrovoľne ako výhodu pre svojich zamestnancov. Zatiaľ čo výdavky zaplatené z príspevkov FSA nie sú technicky odpočítateľné z ročného daňového priznania k dani z príjmu, sú oslobodené od dane z príjmu a sociálneho zabezpečenia.
krok
Nájdite si zamestnanie v spoločnosti alebo vládnej agentúre, ktorá ponúka plán kaviarne, alebo požiadajte svojho súčasného zamestnávateľa, aby si ho zriadil. Zamestnávatelia profitujú z toho, že platia omnoho menej daní zo mzdy, ako aj z goodwillu vytvoreného znížením daňovej povinnosti svojich zamestnancov.
krok
Pozorne si prečítajte plán svojho zamestnávateľa. Skontrolujte, či ste "oprávnený" zamestnanec. Pravdepodobne sa kvalifikujete, ak pracujete 50% času alebo viac. Plány v oblasti zdravotníctva sú tak pomenované, pretože zamestnanci si môžu vybrať z viacerých plánov, ktoré môžu zamestnávatelia vytvoriť, vrátane plánov na úhradu nákladov na závislú starostlivosť, kvalifikovaných výdavkov na lekárske a zubné lekárstvo alebo kvalifikovaného poistenia prémie.
krok
Vyberte si jeden alebo viac plánov účasti a výšku ročného príspevku pre každého. Vo všeobecnosti to vyžaduje určité plánovanie. Ak napríklad otvoríte závislú starostlivosť FSA, váš ročný príspevok, ktorý sa vykonáva na pomernom základe z vášho pravidelného zárobku, by mal byť založený na najlepšej projekcii toho, čo zaplatíte z vrecka za závislú starostlivosť za rok. Keď sa pripojíte, zvyčajne počas otvoreného obdobia zápisu krátko pred začiatkom plánovacieho roka, nemôžete svoj príspevok zmeniť ani opustiť plán do konca plánovaného roka.
krok
Prispejte k plánu. Okrem zdravotných FSA, ktoré podliehajú ročnému limitu 2 500 USD od roku 2013, neexistuje žiadny zákonný limit na to, koľko môžete prispieť do plánu; Niektorí zamestnávatelia si však stanovili vlastné limity.
krok
Zaplaťte svoje poistné (podľa niektorých plánov, poistné môže byť zaplatené priamo z vášho účtu), výdavky na zdravotnú starostlivosť a náklady na závislú starostlivosť. Niektorí závislí opatrovatelia FSA vyžadujú, aby ste mali závislých poskytovateľov starostlivosti, ktorí podpíšu voucher s podrobnými informáciami o ich službách, po ktorých je platba priamo uložená na ich bankové účty.
krok
Nevyberajte viac, ako je dostupný zostatok, ktorý je súčtom všetkých vašich príspevkov k dátumu, ktorý ste zmenili. Prostriedky na kvalifikované lekárske výdavky si však môžete kedykoľvek odobrať z vášho zdravotného úradu FSA na akúkoľvek sumu až do výšky ročného príspevku. Napríklad, ak sa rozhodnete prispieť sumou 2 400 USD na lekárske výdavky a na konci marca vám vznikne odpočítateľná položka vo výške 1 750 USD, môžete ju zaplatiť zo svojho zdravotného systému FSA, aj keď ste v tom čase prispeli iba sumou 600 USD. potom budete mať k dispozícii zostatok vo výške 650 USD. Musíte však naďalej prispievať do konca plánovaného roka.
krok
Vyplňte príslušný formulár žiadosti FSA. Požiadavky sa líšia v závislosti od typu nárokovaných nákladov a plány môžu poskytovať špecializované formuláre nárokov pre každý typ výdavkov. Priložte svoje účty, potvrdenky alebo iný doklad o výdavkoch.
krok
Odošlite formulár svojmu zamestnávateľovi. Náklady z vášho účtu Vám budú uhradené pred dolármi pred zdanením.
krok
Plánujte opatrne, aby ste zabránili prepadnutiu. Keď bol prijatý v roku 1978, § 125 pôvodne stanovoval, že akékoľvek nevyužité prostriedky v FSA by prepadli späť zamestnávateľovi. Legislatíva prijatá v roku 2005 a tiež v zákone o cenovo dostupnej starostlivosti zmäkčuje ustanovenia o konfiškácii a zamestnávatelia si dnes môžu vybrať jednu z dvoch možností nakladania s nevyužitými finančnými prostriedkami v FSA na konci plánovaného roka. Jedným z nich je umožniť zamestnancom využívať tieto prostriedky na výdavky, ktoré vznikli v prvých 2 1/2 mesiacoch budúceho roka, a druhým je presunúť viac ako 500 USD nevyužitých finančných prostriedkov do nasledujúceho plánu.