Obsah:
Ben Franklin cituje, že nič nie je isté, ale smrť a dane nie sú nikdy pravdivejšie ako u príjemcov rent. Jedinou výnimkou je prípad manželského partnera, ktorý sa môže rozhodnúť pokračovať v anuite vo svojom mene, prispievať na ňu a odkladať daň na základe akumulácie. Príjemcovia s vysokou úrokovou sadzbou musia platiť bežnú daň z príjmu zo všetkých akumulácií, ktoré presahujú súhrnné platby do zmluvy. Na zisku nie je zaobchádzanie s kapitálovými ziskami.
krok
Vyberte jednu z troch možností distribúcie, ktoré budú najlepšie vyhovovať potrebám príjemcu. Ťažké vyúčtovanie zaťažuje zvýhodnenie paušálnou sumou. Osoby s vysokým daňovým zaťažením si môžu vybrať päťročné výplaty, aby rozložili daňový úder. Ak preferencia príjemcu je stabilný príjem alebo viac zdĺhavé zdaňovanie, môže si vybrať životnú výplatu, ktorá rozdeľuje istinu anuity a zdaniteľný rast počas jej očakávanej dĺžky života na mesačnej alebo menej častej periodickej báze.
krok
Diskutujte o výbere možností výplaty s anuitantom, pretože výber anuitanta určí nielen to, čo, ak vôbec niečo, menovaný príjemca dostane, ale nad akým obdobím je možné platby daní predĺžiť. Napríklad, majiteľ sa rozhodne vziať si životnú rentu, aby získal najvyššiu výplatu na 1 000 dolárov nahromadených úspor, potom čoskoro zomrie. Poisťovne nedovoľujú, aby príjemca určil túto možnosť vyplácania anuity. Všetky ostatné výplaty doživotnej anuity umožňujú, aby príjemca určil zostatok na anuitnom fonde, ktorý ešte nebol vyplatený anuitantovi pred jeho smrťou. V týchto prípadoch príjemca dostane pokračovanie pravidelných platieb decedenta za zostatok stanovenej lehoty splatnosti. Súčasťou každej platby bude zdaniteľný príjem a zvyšok nezdaniteľného výnosu istiny v rovnakom pomere ako predchádzajúce platby decedentovi.
krok
Vezmite si možnosť výplaty, ktorá rozloží platbu daní v čo najväčšom počte rokov v rámci limitov povinných pravidiel distribúcie. V konečnom dôsledku je daň zo zisku nevyhnutná, pretože federálne daňové zákony v USA vyžadujú povinné rozdeľovanie príjmov z anuity na príjemcov dávok. Dokonca aj manželskí príjemcovia, ktorí sa rozhodnú pokračovať v odložených anuitách vo svojich vlastných menách, iba odkladajú nevyhnutný daňový zákon, ktorý budú musieť tí alebo ich príjemcovia zaplatiť, keď sa peniaze konečne vyplatia.