Obsah:
Plán 403 (b) je daňovo zvýhodnený dôchodkový plán ponúkaný určitým zamestnancom verejných škôl alebo organizáciám oslobodeným od dane. Podobne ako v prípade 401 (k) plánu sponzorovaného spoločnosťou, aj plán 403 (b) umožňuje zamestnancom platiť príspevky odložené na daňový účet na investičný účet a vyhýbať sa daňovým dôsledkom, kým sa peniaze nevyčerpajú. Obmedzenia 403 (b) plánov zabraňujú predčasnému rozdeleniu okrem určitých osobitných okolností. Ak urobíte peniaze z vášho 403 (b) plánu pred odchodom do dôchodku, budete čeliť dani a penále na váš výber.
Prípustné odstúpenia od zmluvy
IRS obmedzuje výbery z 403 (b) plánov na veľmi špecifické okolnosti. Aj keď si môžete vziať peniaze z niektorých iných dôchodkových účtov, ako sú napríklad IRA, kedykoľvek, ak ste ochotní platiť dane a penále, s plánom 403 (b) môžete k svojim peniazom pristupovať len vtedy, keď nastane udalosť spúšťania, vrátane kvalifikovanej distribúcie vojenského rezervára, zdravotného postihnutia, finančných ťažkostí, dosiahnutia veku 59 1/2 alebo odchodu zo zamestnania.
Definícia IRS "skorej" distribúcie 403 (b) je definovaná pred vekom 59 1/2. Okrem toho môžu vaši príjemcovia získať prístup k prostriedkom uvedeným v článku 403 (b), ak zomriete pred dosiahnutím tohto veku.
Proces výberu
Ak máte nárok na predčasný výber z vášho 403 (b), proces je jednoduchý. Obráťte sa na správcu plánu a požiadajte o požadované formuláre na distribúciu. Väčšina administrátorov poskytne paket vysvetľujúci prípustné rozdelenia a možné daňové alebo sankčné následky, ako napríklad tento príklad z Oppenheimerových fondov.
Dane a sankcie
Jednou z výhod plánu 403 (b) je, že peniaze, ktoré zostávajú v pláne, nie sú zdaňované. Vaše príspevky sa vyberajú z vašej výplatnej pásky predtým, ako z nich zaplatíte daň, a dividendy, úroky a kapitálové zisky, ktoré zarobíte na účte, nie sú zdaňované, pretože sú zarábané. Výbery sú však plne zdaniteľné, bez ohľadu na to, kedy ich vezmete. Budete musieť oznámiť rozdelenie z plánu 403 (b) na svojich daniach ako bežný príjem, rovnako ako keby ste dostali mzdu alebo plat.
Okrem daní z príjmu, IRS vyberá 10% predčasný výberový trest na niektoré skoré distribúcie z plánu 403 (b). Dodatočnú pokutu sa môžete vyhnúť, ak si vezmete peniaze z vášho 403 (b) z dôvodu smrti, zdravotného postihnutia, ak ste kvalifikovaný vojenský záložník, ak máte nárok na odpočítateľné zdravotné výdavky presahujúce 10% upraveného hrubého príjmu, ak dlhujete peniaze z dôvodu IRS poplatku a ak opustíte prácu z akéhokoľvek dôvodu a máte aspoň 55 rokov.
Niektoré štáty sa pripájajú k ďalšiemu predčasnému výberovému trestu, ako je napríklad odhad 2,5% Kalifornie. Ak ste vo vysokom federálnom daňovom pásme a žijete v štáte s vysokými daňami, skoré odstúpenie od plánu 403 (b) by vás mohlo ľahko stáť viac ako 50 percent sumy, ktorú si vyberiete sami.
Prístup k 403 (b) Fondy
Odborníci vo všeobecnosti odporúčajú, aby investori držali peniaze vo svojich 403 (b) plánoch čo najdlhšie, aby čo najviac využili svoj daňovo zvýhodnený rast. Podľa Liz Weston na Bankrate.com, ak ste odišli $ 20,000 vo vašom 403 (b) pláne od 55 rokov do 70 rokov, bude rásť na viac ako 40 000 dolárov, za predpokladu, že ročná miera rastu bude 5%.
Jednou z možností, ktoré sa vyhýbajú tak daniam, ako aj pokutám, je vziať si pôžičku z vášho 403 (b). Kým zamestnávatelia nie sú povinní ponúkať úvery 403 (b), IRS umožňuje účastníkom požičať si až 50% hodnoty ich 403 (b) účtov. Tieto pôžičky sa zvyčajne musia splatiť do piatich rokov, ale akýkoľvek úrok, ktorý zaplatíte, sa vráti na váš účet u vášho príkazcu. AARP poznamenáva, že prevzatie takejto pôžičky môže byť lepšou alternatívou k splácaniu dlhov s vysokým úrokom, než pri zdaniteľnom rozdelení.