Obsah:
Plány dôchodkového zabezpečenia aj plány 403 (b) sú daňovo zvýhodnené dôchodkové programy určené pre zamestnancov. Štruktúra týchto dvoch finančných produktov je veľmi odlišná. Penzijné plány sú tradičnejšie ako 403 (b) plány a v podstate sa spoliehajú na štedrosť zamestnávateľov na poskytovanie zamestnaneckých výhod. Pre lepšie alebo horšie, zamestnanci majú väčšiu kontrolu nad príspevkami a výkonom svojich 403 (b) plánov ako s penzijnými plánmi.
príspevky
Príspevky na penzijný program vykonávajú výlučne zamestnávatelia. Dôchodkový program, známy aj ako program so stanovenými požitkami, je určený na vyplácanie určitej mesačnej sumy zamestnancom pri odchode do dôchodku. Výška výplaty je zvyčajne založená na mzde zamestnanca, veku a počte odpracovaných rokov pre zamestnávateľa. Zamestnávatelia dostávajú daňové odpočty na príspevky do plánu a zárobky rastú odložene.
Plán 403 (b) je typom programu so stanovenými príspevkami, ktorý je určený špeciálne pre organizácie oslobodené od dane, zamestnancov verejných škôl a ministrov. Zamestnanci sa môžu rozhodnúť, že časť svojej výplaty budú zadržaní a uložené priamo do plánu pred zdanením. Zamestnávatelia majú možnosť, nie však povinnosť, prispievať k plánu v mene zamestnancov.
Investičné možnosti
S tradičným dôchodkovým plánom nemajú zamestnanci žiadne slovo o tom, ako sa investujú. Spoločnosť poskytuje všetky príspevky do plánu, takže má úplnú právomoc nad investičnými rozhodnutiami s týmito fondmi. Keďže penzijný plán sľubuje určité platby zamestnancom pri odchode do dôchodku, zvyčajne sa investujú do konzervatívnych, nízkonákladových investícií, ktoré majú tendenciu predstihnúť priemerného investora. Niektoré dôchodkové plány sú však nedostatočne financované, zvyčajne v dôsledku zlého hospodárenia. V niektorých prípadoch plán skráti výhody alebo dokonca zlyhá, čo má za následok Penzijná výhoda Garancia Corporation, vládna agentúra, ktorá preberá zodpovednosť za platby.
Ak sa zúčastníte plánu 403 (b), nesiete zodpovednosť za to, ako chcete investovať svoje peniaze namiesto svojho zamestnávateľa. Typické plány 403 (b) ponúkajú sortiment podielových fondov a anuity, z ktorých si môžete vybrať na investovanie svojich finančných prostriedkov. Suma, ktorú dostanete pri odchode do dôchodku, je založená na tom, ako vaše finančné prostriedky fungujú, a nie na tom, čo vám zamestnávateľ zaplatí. Aj keď to môže fungovať vo váš prospech, ak ste šikovný investor, tam je žiadna záruka, buď od vašej spoločnosti alebo od akejkoľvek vládnej agentúry, od získania akýchkoľvek peňazí z vášho plánu 403 (b) pri odchode do dôchodku.
rozvody
Väčšina tradičných dôchodkových programov sa začína vyplácať, keď dosiahnete vek 65 rokov. Niektoré plány umožňujú rozdelenie, keď ste dosiahli vek 55 rokov s určitými podmienkami, ako napríklad, že ste v spoločnosti pracovali najmenej 10 rokov. Ak si predčasne rozložíte dôchodok, pravdepodobne dostanete menšiu mesačnú výplatu, ako keby ste čakali na plný dôchodkový vek. Výplata dôchodku je takmer vždy zdaniteľná.
S plánom 403 (b) si zvyčajne môžete vziať peniaze po dosiahnutí veku 59 1/2 alebo v prípade vašej smrti alebo invalidity. Ak odídete zo svojej práce, môžete si tiež zobrať peniaze alebo previesť svoje peniaze do iného daňovo zvýhodneného plánu, ako je napríklad IRA. Niektoré plány umožňujú aj ťažkú distribúciu, definovanú IRS ako „ťažkú a okamžitú finančnú potrebu“. Rovnako ako pri penzijných programoch, aj rozdelenie od 403 b) je plne zdaniteľné.