Obsah:
Mnohé štáty, vrátane Pensylvánie, ponúkajú rôzne daňové úľavy pre daňových poplatníkov na dôchodku. Zatiaľ čo niektoré štáty umožňujú daňovým poplatníkom vylúčiť dôchodkové príjmy do určitej výšky, celková povolená výnimka sa môže líšiť. V závislosti od štátu, dôchodok s oslobodeným dôchodkom môže zahŕňať federálne, štátne a miestne vládne dôchodky, sociálne zabezpečenie, niektoré dôchodkové dávky na železnici, vojenské dávky a súkromné dôchodky.
vylúčenie
Obyvatelia Pennsylvanie nie sú povinní platiť štátnu daň z príjmov fyzických osôb z dôchodkového zabezpečenia z kvalifikovaného dôchodkového plánu. Kvalifikovaný dôchodkový program obsahuje písomné ustanovenia, stanovuje podmienky oprávnenosti, zabezpečuje platby v pravidelných intervaloch po odchode do dôchodku a neumožňuje rozdelenie dávok až do skončenia zamestnania podľa ministerstva príjmov v Pensylvánii. Programy sponzorované zamestnávateľom a iné bežne prijímané dôchodkové programy sa kvalifikujú. Mnohé ďalšie štáty umožňujú daňovým poplatníkom, ktorí dostávajú dôchodok, vylúčiť aspoň časť dôchodkového príjmu, ktorý poberajú zo svojho štátneho zdaniteľného príjmu. Účelom vylúčenia z dôchodku je zníženie zdaniteľného príjmu, ktorý znižuje daňovú povinnosť daňovníka na dôchodku.
histórie
Výnimky z dôchodkového zabezpečenia predtým vznikli ako spôsob, ako pomôcť zamestnancom na dôchodku, ktorí poberali malé dôchodky. Odvtedy sa vyvinuli daňové ustanovenia na zabezpečenie príjmov jednotlivcov, ktorí odišli z pracovnej sily a už sa nezakladajú na verejnej službe. Mnohé štáty, ktoré ponúkajú vylúčenia, využívajú vek ako štandard na vylúčenie dôchodkového príjmu. V niektorých štátoch môžu daňoví poplatníci vo veku 65 a viac rokov odpočítať, zatiaľ čo obyvatelia v iných štátoch môžu vylúčiť percentuálny podiel dôchodkového príjmu od veku 62 rokov. Colorado umožňuje daňovým poplatníkom vylúčiť časť dôchodku a dôchodku vo veku 55 rokov. umožňuje daňovým poplatníkom mladším ako 60 rokov odpočítať oprávnené dôchodkové sumy. Po dosiahnutí veku 60 rokov môže suma, ktorú môže daňovník vylúčiť, zvýšiť.
Kvalifikačné plány
Druhy dôchodkového príjmu oprávnené na vylúčenie z daní sa medzi štátmi líšia, ale môžu zahŕňať dôchodky, anuity, účty IRA, 401k a iné odložené kompenzačné plány. Na vylúčenie sa často vzťahujú aj dávky invalidného dôchodku a dávky pri úmrtí. V štátoch, ktoré umožňujú vylúčenie dôchodkov z dôchodku, príjem, ktorý vykazujete na riadkoch 15b alebo 16b na federálnom formulári 1040, sa zvyčajne kvalifikuje. Podľa práva Pensylvánie, ak spĺňate podmienky oprávnenosti na odchod do dôchodku na základe veku, zdravotného stavu alebo rokov nepretržitej služby, váš dôchodok nie je zdaniteľný pre daň z príjmov fyzických osôb v Pensylvánii.
Stiahnutie IRA
Distribúcie z účtov IRA nepodliehajú dani z príjmu v Pensylvánii po veku 59½. To zahŕňa paušálne rozdelenie. Ak vyberiete peniaze z účtu pred týmto vekom, možno budete musieť zaplatiť dane z niektorých peňazí, aj keď ste na dôchodku. Hoci federálny zákon vás môže oslobodiť od platenia predčasného výberového trestu, Pensylvánske daňové právo nie. Výbery z účtu IRA nie sú zdaniteľné, ak sú vyplatené majetkom zosnulého alebo určenému príjemcovi.