Obsah:
- Definovanie zdravotného postihnutia
- Preukazovanie zdravotného postihnutia
- Žiadosť o odstúpenie od zmluvy
- Iné tresty bez poplatkov
Riadia sa pravidlá vnútornej služby individuálne dôchodkové účty, ktoré ponúkajú daňové úľavy pre tých, ktorí ich využívajú. S tradičnou IRA, príspevky až do ročného limitu sú daňovo odpočítateľné, a tam je žiadna daň z účtu príjmov ako vaše dôchodkové úspory sa hromadí. IRS bude penalizovať predčasné výbery prijaté pred vekom 59-1 / 2, a bude vyberať daň z príjmov vždy, keď vyberiete finančné prostriedky. Za určitých podmienok, vrátane trvalej a celkovej invalidity, sú tieto predčasné výbery bez trestu.
Definovanie zdravotného postihnutia
IRS sa vzdáva 10% predčasného výberového trestu z účtu IRA, ak majiteľ účtu môže preukázať trvalú úplnú invaliditu. Definícia tejto podmienky IRS zodpovedá pomerne úzko s definíciou. T Správa sociálneho zabezpečenia, ktorým sa ustanovujú podmienky pre program zdravotného postihnutia sociálneho zabezpečenia. Podľa štatútu IRS je jednotlivec zdravotne postihnutý, ak nie je schopný vykonávať podstatnú zárobkovú činnosť v dôsledku fyzického alebo duševného poškodenia, pri ktorom sa očakáva, že bude mať za následok smrť alebo bude mať dlhé trvanie.
Preukazovanie zdravotného postihnutia
IRS vyžaduje dôkaz o zdravotnom postihnutí. Vo všeobecnosti to znamená vyjadrenie názoru aspoň jedného lekára, ktorý ukazuje, že nemôžete pracovať, ako aj všetky relevantné výsledky testov a anamnézu. Preukazovanie súhlasu so zdravotným postihnutím zo sociálneho zabezpečenia - alebo rozsudok o trvalom, celkovom zdravotnom postihnutí z nároku odškodnenia štátnych zamestnancov - podporí prípad. Ak IRS odmietne váš nárok na zdravotné postihnutie, máte právo odvolať sa podaním písomného protestu a požiadaním o konferenciu.
Žiadosť o odstúpenie od zmluvy
Ak ste zakázaný, môžete požiadať o predčasný výber priamo od správcu účtu. Tento jednotlivec alebo spoločnosť ohlási odstúpenie IRS na formulári 1099-R. Musíte vyhlásiť zdravotné postihnutie za dôvod na vzdanie sa 10% pokuty zo strany IRS. Správca účtu bude vyžadovať dokumentáciu vášho zdravotného postihnutia, ktorá podlieha schváleniu zo strany IRS. Normálne všetko rozvody tradičných IRA podliehajú aj federálnej dani zrážková 10%, ako aj štátna zrážková daň, ak váš štát vyberá daň z príjmu na dôchodkové účty. Aj keď je možné upustiť od pokuty, s tradičnou IRA, daň z príjmov je stále splatná z distribúcií.
Iné tresty bez poplatkov
Pravidlá IRS tiež umožňujú bezvýhradné výbery, ak máte náklady na zdravotnú starostlivosť to je viac ako 10% vášho upraveného hrubého príjmu, ak máte menej ako 65 rokov, alebo viac ako 7,5% upraveného hrubého príjmu, ak máte 65 alebo viac rokov. Ak máte Roth IRA, ktorá nemá odpočítateľné príspevky, v žiadnom prípade nie je v žiadnom prípade trest za predčasné ukončenie, ak ste mali účet otvorený aspoň päť rokov a z distribúcie pôvodných príspevkov alebo daní z príjmu nie sú žiadne dane z príjmu. konverzií na účet. Ak bol účet otvorený aspoň päť rokov a dosiahli ste vek 59 - 1/2, z príspevkov Roth, konverzií alebo zárobkov nie je žiadna daň z príjmu.