Obsah:
Keď investujete na akciovom trhu, Internal Revenue Service sa nezaujíma o vaše zisky alebo straty, kým neuskutočníte hotovosť v zásobách. Predtým ste mohli vidieť hodnotu vašich akcií prudko stúpať a hodnotu svojho portfólia štvornásobne zvýšiť cez noc, ale IRS by sa nestarala. Podobne, ak vaša hodnota portfólia dopadne na dno, nemôžete si nárokovať stratu na svojich daniach, pokiaľ tieto akcie nepredávate.
Dlhodobé vs. krátkodobé zisky
Keď predávate akcie za účelom zisku, spôsob, akým sa tieto zisky zdaňujú, závisí od toho, ako dlho ste držali akcie pred ich predajom. Ak ste ho držali aspoň jeden rok, IRS to bude považovať za dlhodobý, resp. Kapitálový zisk. Ak ste ho držali menej ako jeden rok, klasifikuje sa ako krátkodobý zisk.
Rozdiel je významný, pretože IRS ukladá vyššiu daňovú sadzbu na krátkodobé zisky, než na kapitálové zisky. Od roku 2010 je maximálna sadzba dane z kapitálových ziskov 15%. Ak spadnete do nižšieho daňového pásma, vaša daňová sadzba môže byť dokonca 0%. S krátkodobými ziskami sa váš zisk počíta ako bežný príjem, takže bez ohľadu na to, do akej daňovej skupiny spadáte, to je sadzba dane použitá na váš zisk. Od roku 2010 je najvyššia daňová trieda pre bežné príjmy 35%.
Straty
Ak utrpíte stratu na svojich investíciách, môžete tieto straty využiť na kompenzáciu svojich kapitálových ziskov za daný rok. Napríklad, ak stratíte 3 000 dolárov na predaj akcií, ale máte 4 000 USD v kapitálových ziskoch, musíte zaplatiť iba dane z týchto 1 000 USD. Ešte lepšie je, ak vaše straty presiahnu vaše zisky, môžete si nárokovať stratu až do výšky 3 000 USD ročne a previesť akýkoľvek nadbytok na kompenzáciu kapitálových ziskov v budúcich rokoch.
Avšak, musíte byť opatrní pri umývaní predaja alebo spätnom odkúpení zásob v čase, keď ste ho predali na uplatnenie straty. IRS považuje kúpu akcií za kúpu akcií do 30 dní pred alebo po predaji akcií za nárok na stratu. Tieto straty sú zakázané.
Vykazovanie daní
Ak chcete nahlásiť svoje zisky alebo straty, musíte podať plán D IRS a použiť formulár 1040 na podanie daňového priznania k dani z príjmov. Na zozname D budete musieť podrobne popísať akcie, ktoré ste predali, ako dlho ste ich držali a svoje zisky alebo straty. Zdaniteľná čiastka bude prevedená do príjmovej časti tlačiva 1040. Ak máte čistú stratu, nemusíte svoje daňové zrážky vykazovať na účely uplatnenia straty.