Obsah:
- Výmena životného poistenia pre životné poistenie
- Nadačné zmluvy
- Annuties pre anuity
- Životné poistenie do dôchodkov
Americký daňový zákonník, v oddieloch 1035-1045, stanovuje, že majetok môže byť vymenený za majetok rovnakej hodnoty bez vzniku daňovej povinnosti. Oddiel 1035 sa vzťahuje na poistné produkty vrátane životných poistiek a anuít.
Výmena životného poistenia pre životné poistenie
Podľa 1035 výmenných pravidiel je možné zmluvu o životnom poistení vymeniť za inú životnú poistku. Všetky výnosy z likvidácie prvej politiky sa môžu preniesť na druhú bez spustenia daňovej udalosti. Ide o transakciu typu one-for-one: prevod dvoch individuálnych politík na jednu poistenú zmluvu nie je povolený a nemôžete si vymieňať jednu životnú politiku pre politiku prežitia.
Nadačné zmluvy
Kongres uložil strop na to, koľko môžete zaplatiť do životnej poistky a stále máte nárok na daňové výhody. Ak túto sumu prekročíte, vaša poistná zmluva sa klasifikuje ako upravená nadačná zmluva (MEC).
Jednorazové poistné zmluvy - ktoré financujete jednorazovou hotovostnou platbou pri nákupe - sa kvalifikujú ako MEC. Politiky, za ktoré platíte poistné časom, sa môžu vyhnúť klasifikácii MEC za predpokladu, že politiky prejdú testom „sedem miezd“. Počas prvých siedmich rokov politiky nesmie celková suma, ktorú do nej zaplatíte, prekročiť sumu, ktorá by sa vynaložila na splatenie politiky za sedem rokov.
Ak máte zmluvu o životnom poistení vo forme upravenej nadačnej zmluvy (MEC), čokoľvek si ju vymeníte za - aj keby sa táto politika nekvalifikovala ako MEC ako samostatná zmluva - stáva sa MEC podľa zásady „raz MEC, vždy MEC. " Ak však máte politiku, ktorá nie je MEC, ale vymeníte ju za politiku, ktorá zlyhá pri teste siedmich platieb, vaša nová politika sa stane MEC.
Annuties pre anuity
Na iné anuity sa môžu previesť 1035-ročné anuity (alebo špeciálne investície do poistenia ponúkané poisťovňami ako dlhodobé sporenie alebo dôchodkové možnosti). Rovnako ako v prípade poistiek životného poistenia, aj 1035 Exchange umožňuje výmenu anuít, takže poistenci môžu nájsť lepšie sadzby za svoje investície alebo vyhovieť zmenám v ich finančnej situácii.
Životné poistenie do dôchodkov
V prípade, že poistník už nevyžaduje dávky v prípade úmrtia, životná poistka môže previesť na anuitu. Prenos dôchodkov na životné poistenie však nie je povolený. Prepnutie anuity na životné poistenie môže viesť k tomu, že sa daň vyberá z akýchkoľvek ziskov z anuity.