Obsah:
- Požiadavka na zostavenie položky
- Oprávnené zdravotné náklady
- Obmedzenia lekárskeho odpočtu
- Hlásenie zdravotných nákladov
Jednou z výhod daňového sporenia, ktorú IRS ponúka daňovým poplatníkom, je odpočítanie výdavkov na zdravotnú starostlivosť, ktoré platíte počas roka. Federálna vláda vám však neumožňuje odpočítať 100% nákladov na zdravotnú starostlivosť, ani zrážka nie je k dispozícii daňovým poplatníkom, ktorí si vybrali štandardný odpočet. A ak dostanete akúkoľvek pomoc, ktorá vám bude platiť za účty za zdravotnú starostlivosť, napríklad od poisťovne alebo zamestnávateľa, tieto sumy nie sú oprávnené na odpočet.
Požiadavka na zostavenie položky
Kľúčovou požiadavkou na uplatnenie nároku na odpočítanie výdavkov na zdravotnú starostlivosť je, že sa rozhodnete, že namiesto odpočítania štandardného odpočtu si vyberiete svoje zrážky. Všeobecne platí, že je prospešné, keď sa vaše celkové odpočítateľné výdavky prekročia štandardný odpočet pre váš stav registrácie. Napríklad v roku 2011 je jeden súbor oprávnený na štandardnú zrážku vo výške 5 800 USD. Ak ste jediný užívateľ, znamená to, že celková suma vašich výdavkov na zdravotnú starostlivosť plus všetky ostatné výdavky, ktoré sa dajú zahrnúť do položky, presahujú túto sumu. Ak tomu tak nie je, potom žiadne daňové úspory sú k dispozícii pre vaše lekárske výdavky.
Oprávnené zdravotné náklady
Pri výpočte svojho zdravotného odpočtu za rok môžete zahrnúť všetky sumy, ktoré zaplatíte za seba, za manžela / manželku a všetky závislé osoby. Väčšina výdavkov na zdravotnú starostlivosť, ktoré zaplatíte počas roka, ako sú návštevy lekára, lieky na predpis, poistné a nemocničné pobyty, sú oprávnené na odpočet.Avšak, niektoré holistické liečby, za ktoré zaplatíte, ako napríklad masáže, nie sú oprávnené na odpočet. Prekvapivo však IRS umožňuje odpočítať náklady na akupunktúrne ošetrenie.
Obmedzenia lekárskeho odpočtu
IRS ukladá jedno z najvyšších obmedzení upraveného hrubého príjmu (AGI) na odpočítanie zdravotných nákladov. V podstate môžete odpočítať iba sumu, ktorá presahuje 7,5% vášho AGI. To znamená, že ak váš AGI je 100.000 dolárov a vy ste vynaložili 10.000 dolárov výdavkov na zdravotnú starostlivosť, môžete len odpočítať 2.500 dolárov, pretože 7,5 percenta vášho AGI je 7.500 dolárov. Musíte si byť tiež vedomí toho, že ak si odpočítate v bežnom roku a dostanete úhradu nákladov v budúcom roku, IRS očakáva, že budete zahrnúť úhradu do svojho zdaniteľného príjmu. Týmto spôsobom účinne eliminujete zrážku, ktorú si nárokujete v predchádzajúcom roku, na ktorú už nemáte nárok.
Hlásenie zdravotných nákladov
Vzhľadom k tomu, že si môžete uplatniť nárok na odpočítanie nákladov na zdravotnú starostlivosť len vtedy, ak sa podrobne rozložíte, musíte nahlásiť všetky svoje výdavky na zdravotnú starostlivosť v prílohe A prílohy k daňovému priznaniu. Keď vyplníte plán, uvidíte konkrétnu časť, v ktorej môžete nahlásiť výdavky na zdravotnú starostlivosť. Okrem toho, váš plán A vás prevedie výpočtom na určenie sumy, ktorá presahuje 7,5% obmedzenie AGI.