Obsah:
Nič netrvá večne, a to zahŕňa aj daňovo chránený rast individuálnych dôchodkových účtov. Aj keď sa môžete vyhnúť plateniu daní z peňazí po celé desaťročia, nakoniec, strýko Sam bude chcieť jeho rez. Počnúc rokom, v ktorom sa stávate 70 1/2 rokov na tradičné IRA alebo rok po tom, čo pôvodný majiteľ Roth IRA zomrie, vás Internal Revenue Service núti začať zbierať peniaze z IRA vo forme požadovaných minimálnych rozdelení, alebo RMD.
Keď sú požadované distribúcie
Pre tradičné IRA, RMDs začať v roku, ktorý sa vám 70 1/2 rokov. V prvom roku, ktorý musíte vykonať, musíte do 1. apríla nasledujúceho roka vybrať peniaze. Ale vaše RMD pre budúce roky musia byť dokončené do konca kalendárneho roka. Napríklad, povedzme, že sa otočíte o 70 1/2 v novembri 2015. Máte peniaze do 1. apríla 2016. Ale musíte si tiež vziať svoje RMD 2016 do 31. decembra 2016.
Roth IRAs sú rôzne: Nikdy nie ste povinní prijímať distribúcie, pokiaľ ste pôvodným vlastníkom Roth IRA. Ale ak zdedíte Roth IRA, pravidlá sú rovnaké ako pre zdedené tradičné IRA, keď vlastník zomrel pred 1. aprílom roka po otočení 70 1/2, tiež známy ako požadovaný dátum začiatku.
Výpočet IRA RMD
RMD pre IRA sa rovná hodnote vášho IRA vydelenej priemernou dĺžkou života. Hodnota IRA sa určuje k prvému dňu kalendárneho roka. Napríklad, vaša RMD 2015 sa vypočíta na základe hodnoty vášho IRA k 1. januáru 2015. Priemerná dĺžka života sa určuje na základe tabuliek očakávanej dĺžky života v publikácii IRS 590. Ak je IRA vaša, použite tabuľku Uniform Lifetime Table. pokiaľ jediným príjemcom vašej IRA nie je váš manželský partner a váš manželský partner je najmenej o 10 rokov mladší ako vy; ak je to tak, použite tabuľku Spoločný život a Posledná tabuľka prežitia. Ak ste príjemcom IRA, používate tabuľku očakávanej dĺžky života. Napríklad, ak je vaša dĺžka života 10 rokov a vaša IRA má hodnotu 120 000 USD, vaše RMD je 12 000 USD.
Sankcie za neprijatie RMD
Ak sa vám nepodarí zobrať si RMD včas, IRS ohodnotí pokutu vo výške 50% sumy, ktorú ste mali zrušiť. Napríklad, ak by ste mali zrušiť 12 000 dolárov, ale minul termín, dlhujete daň vo výške 6 000 USD. Ak sa domnievate, že ste urobili rozumnú chybu a podnikli kroky na náhradu nedostatkov v požadovaných rozdeleniach, môžete požiadať o odpustenie pokuty pomocou formulára 5329, keď podáte svoje dane z príjmu. IRS by sa napríklad mohla zrieknuť pokuty, ak vaša banka omylom spracovala vašu žiadosť o výber plnej sumy 12 000 USD, ale iba rozdala 1 200 USD; mali by ste byť schopní preukázať, že ste okamžite kontaktovali banku, aby ste si zvyšok vybrali, ale banka nebola schopná dokončiť výber pred dátumom splatnosti vášho RMD.
Papierovanie RMD
IRS nemá formulár, ktorý musíte vyplniť, keď budete mať požadovanú distribúciu. Napriek tomu, že RMD sú povinné, stále sa počítajú ako zdaniteľné príjmy, ktoré musíte zahrnúť do súboru daní z príjmov. Vaša finančná inštitúcia Vám zašle formulár 1099-R dokumentujúci váš výber na daňové účely. Vaša finančná inštitúcia však môže mať formulár na vyplnenie, ak chcete, aby sa RMD automaticky vybrali. Ak napríklad poskytnete svoje narodeniny, vaša banka môže byť ochotná vypočítať vaše RMD za vás a automaticky vám rozdeliť v priebehu roka.