Obsah:
Daňovo chránená anuita, alebo účet TSA, je typ daňovo-odloženého dôchodkového sporenia, ktorý je k dispozícii pre ľudí, ktorí pracujú pre školy, organizácie oslobodené od dane. Je k dispozícii aj pre niektorých členov duchovenstva. Pojem „anuita chránená pred daňami“ je niečo ako relikvie, pretože ľudia s takýmito účtami môžu okrem anuít vložiť svoje peniaze do podielových fondov. Oni sú viac obyčajne známe ako 403 (b) plány, po oddielu Internal Revenue Code, ktorý sa na ne vzťahuje.
Ako funguje účet
Plán 403 (b) funguje podobne ako plány 401 (k) ponúkané súkromnými zamestnávateľmi. Pracovníci prispievajú časťou svojich miezd na dôchodkový sporiteľský účet a ich zamestnávateľ bežne prispieva aj na príspevok - zvyčajne tým, že zodpovedajú zamestnaneckým príspevkom až do určitej sumy. Peniaze na účte sa investujú a pracovník môže neskôr čerpať finančné prostriedky. Obzvlášť atraktívne sú plány 403 (b), ktoré sa vzťahujú na osobitné daňové zaobchádzanie: Všetky dane sa odkladajú, kým sa z účtu neodstránia peniaze.
Daňové výhody
Príspevky na účet v hodnote 403 (b) sa uskutočňujú za doláre pred zdanením, čo znamená, že pracovníci nemusia platiť dane z príjmu z peňazí, ktoré vložili. Investičné zisky sa tiež nezdaňujú, pokiaľ tieto peniaze zostanú na účte. Pracovníci môžu začať vyberať peniaze z plánu - označované ako „prijímanie distribúcií“ - vo veku 59 - 1/2 alebo ak sa stanú invalidnými. Rozdelenia sa zdaňujú ako bežné príjmy. Stručne povedané, vloženie peňazí do systému 403 (b) umožňuje pracovníkom odložiť platenie daní na niekoľko rokov, dokonca desaťročia.
Vzťah "Anuita"
Zákon, ktorý umožňuje 403 (b) plány bol napísaný v roku 1958. Pôvodne boli jediné investície povolené v takýchto plánoch boli anuity, zvyčajne predávané poisťovňami. Takto sa tieto účty stali známymi ako renty chránené daňou. V klasickej anuitnej rente prispievajú ľudia počas svojich pracovných rokov k dani z príjmu a tieto peniaze sa investujú v ich mene. Po odchode do dôchodku dostávajú pravidelné platby a tieto platby sa zdaňujú. Zákon bol revidovaný v roku 1974, aby umožnil ľuďom, aby vložili 403 (b) peniaze do podielových fondov, ako aj do anuít, ale názov TSA sa zasekol.
Iné 403 (b) Úvahy
Vlastník 403 (b) účtu môže vybrať peniaze pred dosiahnutím veku 59-1 / 2, ale len zaplatením dane z príjmu a penále vo výške 10 percent z odstúpenia. Daňový zákon umožňuje, ale nevyžaduje, zamestnávateľov, aby sa vzdali pokuty (ale nie dane z príjmu) za "ťažkú distribúciu", keď zamestnanci potrebujú peniaze na účty za zdravotnú starostlivosť, zálohovú platbu na dom, školné alebo niektoré iné prípady „okamžitej a ťažkej finančnej potreby“. Zamestnávatelia si tiež môžu vybrať - ale opäť nie sú potrebné - aby si účastníci mohli požičať peniaze zo svojich 403 (b) účtov.