Daňové tipy: Ako dlho by som mal mať svoje daňové záznamy?

IRS nemá žiadne prísne pravidlá, ako dlho by daňoví poplatníci mali viesť svoje daňové záznamy, ale vydávajú usmernenia. Daňoví poplatníci by si mali ponechať všetky daňové záznamy týkajúce sa každého daňového roka, až kým vláda nebude mať od daňového poplatníka zákonné právo vyberať splatné alebo nezaplatené dane. Federálny daňový zákon obsahuje obmedzenia alebo časové harmonogramy, v ktorých musí IRS konať, aby vybrala dane alebo stratila právo tak urobiť.

Daňoví poplatníci by mali vo väčšine situácií uchovávať svoje daňové záznamy šesť rokov.

Šesťročné všeobecné usmernenie

IRS odporúča, aby daňoví poplatníci viedli daňové záznamy aspoň počas trojročného obdobia, ktoré musí vláda vyberať od daňových poplatníkov. IRS môže vyberať dodatočné dane po dobu šiestich rokov od daňových poplatníkov, ktorí neoznámili príjem presahujúci 25% jeho hrubého zdaniteľného príjmu. Preto by daňoví poplatníci mali viesť záznamy najmenej šesť rokov. Ak IRS vyberie daňovníka pre audit, potom IRS daňový komisár môže preskúmať záznamy za posledné tri roky.

Výnimka zo šesťročného uchovávania záznamov

Pre daňových poplatníkov, ktorí žiadajú o investičné a sprostredkovateľské straty príjmov, IRS odporúča ponechať daňové príjmy a investičné záznamy najmenej sedem rokov. Neexistuje žiadna lehota pre IRS na uplatnenie daňových nárokov od niektorých daňových poplatníkov. IRS nemá lehotu na vyberanie daní od daňových poplatníkov, ktorí pripravili nepravdivé alebo podvodné daňové priznania. Okrem toho má IRS neobmedzený čas na výber daní od daňových poplatníkov, ktorí úmyselne alebo neúmyselne nepodali daňové priznania za daný rok. Daňoví poplatníci by v týchto situáciách mali uchovávať záznamy donekonečna.

Elektronické záznamy alebo pokladničné doklady

Okrem daňových formulárov a daňových priznaní by daňoví poplatníci mali uchovávať všetky záznamy, ktoré dokazujú odpočty, príjmy a straty na formulári č. Tieto záznamy zahŕňajú výpisy W-2 generované zamestnávateľom, záznamy o samostatnej zárobkovej činnosti 1099 a daňové formuláre, záznamy o investičných účtoch a akékoľvek iné elektronické alebo papierové záznamy, ktoré môžu poskytnúť zdôvodnenie akejkoľvek investičnej činnosti, príjmu alebo daňového odpočtu.

Štatút štátu a pomoc IRS

Každý štát má svoje vlastné príjmové alebo daňové oddelenie so štátnymi zákonmi, ktoré môžu poskytovať dlhšie obmedzenia, než federálny zákon umožňuje IRS. Okrem toho môžu daňoví poplatníci kontaktovať IRS, aby požiadali o záznamy daňových priznaní, ktoré podali za predchádzajúce roky, a všetky zálohy pripojené k tomuto roku. Daňovníci môžu získať formulár 4506 a uviesť daňové roky, o ktoré žiadajú záznamy.