Obsah:
krok
Existujú dva typy prevrátenia IRA: priame a nepriame. V priamom prevrátení, finančná inštitúcia pošle finančné prostriedky na váš nový účet IRA alebo iný kvalifikovaný dôchodkový plán. Neexistuje 60-dňová požiadavka, pretože finančné prostriedky nie sú nikdy vo vašom vlastníctve. Pri nepriamom prevrátení sa vám finančné prostriedky posielajú na vklad na váš nový účet.
druhy
Časový rámec
krok
Máte 60 kalendárnych dní od dátumu šeku na vloženie prostriedkov na váš nový dôchodkový účet. Mailing time a non-business dni nie sú brané do úvahy, preto je dôležité zvážiť dátum na šeku a nie dátum, kedy dostanete šek. Musíte tiež zvážiť všetky požiadavky prijímajúcej finančnej inštitúcie. Často to zahŕňa čas spracovania a požiadavky na to, čo musí sprevádzať kontrola, typicky dokumentáciu z predchádzajúceho plánu. Uložte šek s dostatočným dodacím časom, aby ste sa vyhli problému.
Automatická výnimka
krok
IRS poskytuje iba jednu automatickú výnimku zo 60-dňovej požiadavky: ak prijímajúca finančná inštitúcia urobí chybu, v ktorej sa vaše prevrátenie v priebehu 60 dní neuloží, ale nakoniec je to do 1 roka, a oneskorenie je spôsobené výlučne na ich strane. Ak sa vyskytne tento typ chyby a uchovávate záznamy, nie je potrebné podávať dokumentáciu s IRS a automaticky sa s ním bude zaobchádzať ako s kvalifikovaným prevrátením.
Iné výnimky
krok
IRS definuje proces žiadosti o výnimku, ktorá vyžaduje poplatok za podanie žiadosti. Tieto nie sú automatické a neexistuje žiadny konkrétny zoznam. IRS posudzuje každú žiadosť v každom jednotlivom prípade. Niektoré príklady situácií, keď sa výnimka udelila, zahŕňajú smrť v rodine, lekársku pohotovosť, prírodnú katastrofu alebo inú mimoriadnu situáciu. IRS zváži čas, ktorý uplynul, takže ak máte rollover, ktorý bol oneskorený a žiadate o odpustenie, časový rámec 70 dní je lepší ako 170.
význam
krok
60-dňová požiadavka na vklad tradičných alebo Roth rollover fondov je dôležitá pre pochopenie, aby sme sa vyhli výrazným daniam a sankciám. V prípade, že finančné prostriedky nie sú uložené v tomto časovom rámci, bude to považované za skorú distribúciu (ak ste mladší ako 59 1/2), za ktorú budete dlhovať bežnú daň z príjmu plus 10% pokutu.